La gestión de fideicomisos ha sido considerada durante mucho tiempo por muchos inversores y extranjeros acaudalados como una forma segura y fiable de planificación fiscal, protección del capital y gestión empresarial rentable. Sin embargo, los reguladores mundiales (en particular, la Unión Europea) insisten en la transparencia de todas las transacciones financieras, los activos fiduciarios y sus fundadores.
Las sanciones, la crisis, la situación en Ucrania y la Quinta y Sexta Directivas de la UE (5AMLD, 6AMLD): todos estos eventos sirvieron de ímpetu para revisar la política interna sobre fideicomisos y relaciones fiduciarias de muchos estados.
Hoy, el mundo tiene que adaptarse a las nuevas reglas de los fideicomisos que cambian en gran medida el antiguo orden de cosas. Como resultado, las empresas extranjeras y las personas adineradas están revisando sus prioridades en cuanto a la elección de formas y países para proteger los activos y optimizar los impuestos.
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Directivas de la UE y nuevas reglas para los beneficiarios de fideicomisos
La UE lucha activamente contra la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. Las últimas Directivas de la UE introdujeron una serie de requisitos obligatorios para los estados miembros de la UE, que también incluyen reglas de informes para fideicomisos y el suministro de información sobre los beneficiarios.
5AMLD (julio de 2018)
Los estados miembros de la UE se comprometieron a implementar la 5ª Directiva contra el lavado de dinero (5AMLD) en su legislación nacional. Y aquí están los puntos principales que (en opinión de los reguladores) deberían contribuir a la reducción del fraude financiero en Europa y en el mundo:
- transparencia y accesibilidad del registro de beneficiarios para empresas registradas en los estados miembros de la UE
- creación de registros de fideicomisos que reflejarán información sobre los beneficiarios y sus bienes (activos fiduciarios)
- prohibición del suministro de tarjetas bancarias anónimas, lo que limita la gama de servicios prestados por las instituciones financieras de la UE
- ampliar el alcance de las facultades para la inteligencia financiera
- hacer aclaraciones sobre los problemas de los terceros países de alto riesgo cuyos residentes serán controlados con más cuidado
Además, todos los países de la UE se han comprometido a la formación de registros centralizados que registrarán los titulares de cuentas y cajas de seguridad bancarias (incluirán tanto a personas físicas como jurídicas).
¿Qué implicaciones tiene todo esto? Bueno, sea extremadamente cuidadoso y cauteloso cuando elija un banco para proteger el capital y diversificar los activos. En el peor de los casos, abrirá una cuenta que le traerá más problemas que beneficios en el futuro. Confíe en nuestros expertos para ayudarle con la elección correcta .
6AMLD
Las nuevas reglas para fideicomisos y sociedades bajo la Sexta Directiva continúan las tendencias establecidas en la Quinta.
- Los datos sobre el beneficiario final de las personas jurídicas, incluidas aquellas con representantes, deben transferirse a los registros nacionales de los estados miembros de la UE.
- Los datos sobre beneficiarios reales de fideicomisos y estructuras similares deben estar disponibles públicamente y estar disponibles previa solicitud a las autoridades competentes, la Unidad de Inteligencia Financiera y las organizaciones responsables de realizar verificaciones de diligencia debida a través de la Plataforma Central Europea (en desarrollo).
- Si los datos faltan o no son confiables, los estados miembros deben restringir las actividades de dichas empresas y entidades hasta que se proporcione o actualice la información.
- La información proporcionada sobre el beneficiario real debe ser suficiente para identificar al beneficiario e incluir datos sobre activos de alto valor, incluidos yates y aviones asegurados.
- 6AMLD aumenta la pena mínima de prisión por delitos de lavado de dinero de un año a cuatro años.
- Se establecieron los estándares para la evaluación de riesgos y la verificación de clientes con respecto a las empresas y plataformas de criptomonedas.
Tras la adopción de las nuevas normas que afectan a los intereses de los beneficiarios del fideicomiso, los países y estados individuales de la UE no incluidos en esta lista han realizado ajustes en su legislación nacional.
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Aquí hay algunos artículos sobre Nevis (considerado con razón el bastión de los fideicomisos) que pueden ser de su interés:
- Combinación de un Fideicomiso Offshore y LLC en Nieves
- Un fideicomiso offshore revocable en Nevis como alternativa al testamento
- Fideicomiso exento de impuestos en la isla de Nevis
Fideicomisos en Europa y más allá: nuevas reglas
Otros países que han adoptado nuevas reglas para los fideicomisos:
- El 1 de noviembre de 2022, los Países Bajos introdujeron nuevas reglas para fideicomisos y fondos de cuentas conjuntas. Sus beneficiarios deben estar identificados en el registro de UBO (Ultimate Beneficiary Owners).
- El Reino Unido introdujo nuevas reglas para los fideicomisos que deben registrarse en el Servicio de Registro de Fideicomisos (TRS) y transferir datos sobre beneficiarios/activos.
- Canadá: Las nuevas reglas para fideicomisos en 2023 prevén la presentación de declaraciones de fideicomisos de acuerdo con las normas de información (Proyecto de ley C-32 del 15 de diciembre de 2022). Los requisitos actualizados se aplican a los fideicomisos cuyo año fiscal finaliza a partir del 31 de diciembre de 2023.
- Suiza adoptó nuevas reglas para la identificación de beneficiarios de fideicomisos y fundaciones. Como resultado, no puede configurar una confianza de forma anónima.
Si tiene alguna pregunta o necesita ayuda con la elección de una jurisdicción o establecimiento de fideicomiso, puede comunicarse fácilmente con nuestros expertos por correo electrónico info.es@offshore-pro.info o mediante el chat en vivo. ¡Mantenga sus fondos seguros!