Fideicomiso offshore: por qué debería crear uno y cómo puede hacerlo

Las familias ricas y las personas que viven en diferentes partes del planeta y especialmente en Europa han estado creando fideicomisos desde hace mucho tiempo. Hoy en día, muchos de ellos prefieren establecer fideicomisos en jurisdicciones offshore o extraterritoriales. ¿Por qué la gente usa fideicomisos offshore? Porque un fideicomiso es probablemente el instrumento más eficiente de protección de activos de los que dispone la persona contemporánea.

A continuación, analizamos qué es un fideicomiso, qué subtipos de fideicomisos existen y qué se necesita para establecer un fideicomiso offshore. También nos detenemos en los beneficios que puede traer un fideicomiso y disipamos algunos mitos populares sobre los fideicomisos offshore.

fideicomiso offshore

Un fideicomiso como entidad legal

Al crear un fideicomiso, transfiere el derecho de su propiedad a una entidad legal distinta a usted. En otras palabras, usted se separa de su propiedad, confiando la administración de la propiedad a otra persona u organización. Por lo tanto, se requieren al menos dos personas para crear un fideicomiso, a saber, el Fideicomitente (el creador del fideicomiso) y el Fideicomisario (el administrador de la propiedad designado o el administrador del fideicomiso). Por regla general, los bufetes de abogados se eligen como fideicomisarios en lugar de particulares, aunque la última opción también es legal. Cualquier fideicomiso también tendrá un beneficiario o varios beneficiarios. Normalmente, una tercera persona (empresa, institución u organización de cualquier otro tipo) actúa como fideicomisario pero el Fideicomitente puede designarse legalmente a sí mismo como fideicomisario. En otros casos, el Fideicomitente (que a veces también se denomina Fideicomitente o Concedente) puede figurar entre los beneficiarios del fideicomiso.

Por lo tanto, un fideicomiso prototipo tendrá tres partes: el Fideicomitente, el Fideicomisario y el Beneficiario del Fideicomiso, aunque el número mínimo requerido de personas para formar un fideicomiso es de dos porque el Fideicomitente puede ser simultáneamente el beneficiario del fideicomiso. Desde hace un par de décadas, una cuarta parte ha comenzado a unirse a los fideicomisos cuando se crean, a saber, un “Trust Protector” o protector del fideicomiso. Esta es una persona, generalmente un abogado o una firma legal, que supervisa las actividades de administración del Fideicomisario. El Protector también está en condiciones de consultar al Fideicomisario y asesorarlo sobre asuntos relacionados con el fideicomiso.

Los deberes y los alcances de autoridad que tienen tanto el Fideicomisario como el Protector se especifican en la Escritura de Fideicomiso que es el documento que legalmente establece el fideicomiso. Entonces, cuando crea un fideicomiso y designa al fideicomisario, tiene el poder de decidir cuánta autoridad tendrá el fideicomisario y qué pautas debe seguir para administrar la propiedad del fideicomiso. También decides cuánta autoridad sobre el fideicomisario va a tener el protector y en qué casos este último puede anular las decisiones del primero.

La popularidad de la función del protector de fideicomisos comenzó a crecer cuando personas acomodadas de Europa y América del Norte comenzaron activamente a establecer fideicomisos en jurisdicciones extraterritoriales. A menudo se sentían un poco incómodos al confiar su propiedad a bufetes de abogados ubicados en estados insulares lejanos ubicados en algún lugar en medio del océano. Entonces pensaron que necesitaban una capa adicional de protección, un intermediario entre ellos y sus fideicomisarios extranjeros. Algunas escrituras de fideicomiso otorgan a los protectores de fideicomiso poderes abrumadores. El protector puede incluso ser autorizado para destituir al síndico si lo considera necesario.

Por lo tanto, al crear un fideicomiso, asigna los deberes de administración de la propiedad a otra persona o entidad legal, pero no está regalando su propiedad. Las escrituras de fideicomiso definen cómo exactamente el fideicomisario administrará la propiedad encomendada bajo la supervisión del protector. Si espera obtener un ingreso de la propiedad que ha depositado en un fideicomiso, la escritura de fideicomiso también especificará los principios de distribución de ganancias. En otras palabras, el documento indica quiénes son los beneficiarios del fideicomiso y qué parte de las utilidades tiene derecho a recibir cada uno de ellos.

Tipos de fideicomisos

Los fideicomisos se pueden dividir en tipos según diferentes criterios. Primero, hay fideicomisos privados y fideicomisos corporativos. Como sugieren los nombres, un fideicomiso privado lo establece un individuo privado (o una familia) y un fideicomiso corporativo lo establece una corporación. Los fideicomisos privados generalmente se crean con fines de protección de activos y herencia, y las empresas pueden tener varios objetivos.

En segundo lugar, existen fideicomisos caritativos y fideicomisos de propósito. Un fideicomiso benéfico se crea para patrocinar algún tipo de caridad y una característica distintiva de dicho fideicomiso es que es elegible para algunas desgravaciones fiscales importantes en muchas jurisdicciones. Los fideicomisos de propósito son aquellos que no tienen beneficiarios. Más bien, se crean para fines especiales distintos de los fines benéficos.

Probablemente, la característica más significativa de un fideicomiso es si es revocable o irrevocable. Si configura un fideicomiso revocable (en Nieves , por ejemplo), tiene derecho a realizar cualquier cambio en la lista de activos que posee. Según las especificaciones de la escritura de fideicomiso, es posible que pueda introducir los cambios (agregar o recuperar propiedades) en cualquier momento o después de una determinada fecha de vencimiento. Sin embargo, un fideicomiso revocable no trae muchas ventajas en términos de protección de activos o beneficios fiscales. Esto se debe a que la propiedad del fideicomiso permanece a su disposición tanto legal como de hecho.

Sin embargo, si desea adquirir el mecanismo más poderoso de protección de activos, debe considerar crear un fideicomiso irrevocable en una jurisdicción offshore. Primero nos detendremos en las ventajas de un fideicomiso irrevocable y luego pasaremos a las características de un fideicomiso offshore.

Cuando crea un fideicomiso irrevocable, transfiere su propiedad al fideicomiso de una vez y para siempre: ya no se puede revocar. Puede sonar aterrador a primera vista, pero describamos cómo un fideicomiso irrevocable puede salvarlo de los acreedores y, de hecho, preservar la propiedad para usted.

Deseamos que nunca se encuentre en una situación en la que un acreedor presente una demanda en su contra y pierda el caso. Pero esto bien puede suceder estadísticamente. La cantidad de demandas presentadas anualmente en EE. UU., por ejemplo, supera los cien MILLONES, según los informes. Estas estadísticas parecen espantosas, ya que el número total de ciudadanos estadounidenses y residentes legales es de alrededor de 330 millones de personas. Por lo tanto, cada estadounidense adulto presenta aproximadamente una demanda por año. Lo crea o no, hay algunos países en el mundo donde el número de demandas per cápita es aún mayor.

Entonces, ¿qué sucede si el juez lo declara culpable y tiene que pagarle al acreedor? Tiene que usar todos los recursos financieros disponibles para pagar la deuda o de lo contrario irá a la cárcel. Si tiene una cuenta bancaria, extranjera o nacional, estará obligado a retirar dinero de ella. Si posee una empresa comercial, en el país o en el extranjero, deberá utilizar sus activos para liquidar su deuda. Si tiene algún bien inmueble registrado a su nombre, también tiene que venderlo. Lo mismo ocurre con todos los demás bienes que posee y que no están en un fideicomiso.

Pero, ¿qué sucede si tiene un fideicomiso irrevocable y especialmente uno que está registrado en un país offshore? No podrá usar su propiedad mantenida en un fideicomiso para pagar la deuda porque no le pertenece. En cambio, el fideicomiso es el poseedor de la propiedad en términos legales. Debido a que el fideicomiso es irrevocable, no hay forma legal de recuperar la propiedad. El juez también puede decidir que haga que el fideicomisario traslade el fideicomiso a su país de origen porque una vez que esté en casa, sería más fácil para las autoridades locales incautar los bienes del fideicomiso. Pero de acuerdo con la escritura de fideicomiso, usted no tiene poder para hacer que el fideicomisario traslade el fideicomiso a otro país. Además, el fideicomisario tampoco tiene el poder ya que está obligado por la escritura del fideicomiso y la legislación relacionada con el fideicomiso del país extraterritorial.

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fideicomisos extraterritoriales

Anteriormente, la palabra ‘offshore’ tenía algunas connotaciones negativas. Hoy en día, los paraísos fiscales ya no están asociados con la evasión de impuestos y el lavado de dinero. ¿Por qué? Porque debido a serias campañas internacionales, se ha vuelto imposible evadir impuestos y lavar dinero mediante el uso de jurisdicciones extraterritoriales. Así, en el lenguaje contemporáneo ‘un fideicomiso offshore’ no es más que ‘un fideicomiso extranjero’. Sin embargo, dicho esto, algunos países extranjeros ofrecen ciertas ventajas relacionadas con el establecimiento de fideicomisos que pueden no estar disponibles en su país de origen. Las Islas Cook , por ejemplo, son bien conocidas por brindar una protección eficiente de los activos mantenidos en fideicomisos establecidos allí por ciudadanos estadounidenses en particular. La legislación del país defiende con rigurosidad los derechos de los fideicomitentes y las autoridades de EE.UU. tienen dificultades para intentar apoderarse de la propiedad que se mantiene en los fideicomisos con sede en las Islas Cook.

Un fideicomiso offshore puede proteger su propiedad no solo de los acreedores sino también de parientes codiciosos. ¿Sabía que en Italia el 100% de los bienes comunes va a la esposa en caso de divorcio? No es de extrañar que los servicios de psicólogos especializados en trabajar con hombres divorciados tengan una gran demanda en el país. Establecer un fideicomiso es una opción a considerar en caso de que su vida matrimonial salga mal. El divorcio es algo común, especialmente en el mundo occidental.

Otra ventaja importante que tiene un fideicomiso offshore es la exención de impuestos. Si registra una empresa comercial en una jurisdicción extranjera para convertirla en propietaria de alguna propiedad, generalmente se debe pagar un impuesto corporativo. Este no es el caso con un fideicomiso. Repitamos, sin embargo, que los beneficiarios del fideicomiso están sujetos a impuestos sobre los ingresos que obtienen del fideicomiso. Por favor, no piense en un fideicomiso como un instrumento de evasión de impuestos porque no lo es.

Además, un fideicomiso offshore puede brindarle un espectro más amplio de oportunidades de inversión si desea participar en algunos proyectos de inversión en países extranjeros. Puede utilizar su fideicomiso offshore para realizar inversiones en todo el mundo. Las ganancias no están sujetas a impuestos hasta que permanecen en el fideicomiso: los impuestos se deben solo cuando las ganancias se distribuyen a los beneficiarios del fideicomiso.

En cualquier caso, al prepararse para crear un fideicomiso offshore, siempre debe considerar solicitar asistencia profesional en la materia. Hay una serie de pequeñas cosas para tomar nota y los fideicomisos vienen en diferentes subtipos. El tipo de fideicomiso offshore que usted personalmente necesita depende de sus objetivos principales.

La elección de jurisdicciones extranjeras donde puede abrir un fideicomiso también es amplia. Además de Nevis y las Islas Cook que hemos mencionado anteriormente, le sugerimos que busque oportunidades para crear fideicomisos en Anguila, las Bahamas, Singapur o Suiza. Póngase en contacto con nosotros si desea averiguar qué otras opciones pueden parecer atractivas.

Cómo crear un fideicomiso offshore

El proceso de creación de un fideicomiso offshore consta de los siguientes pasos:

  1. Elija el país donde le gustaría crear un fideicomiso.
  2. Siga los requisitos de documentación vigentes en el país de su elección. Deberá proporcionar la información sobre los fines del fideicomiso y los bienes fideicomitidos a las autoridades nacionales de registro de fideicomisos, así como los datos personales del fideicomitente y beneficiarios del fideicomiso. Además, hay que redactar la Escritura de Fideicomiso.
  3. Registre el fideicomiso en la jurisdicción de su elección.
  4. Designar al Fideicomisario. Cooperamos con varias firmas de abogados en varias jurisdicciones diferentes que se especializan en brindar servicios fiduciarios a inversionistas extranjeros. Estaremos encantados de asesorarle sobre este asunto.
  5. Contrate a un abogado que convierta su borrador de Trust Deed en un documento oficial.

Ahora, cuando tiene un fideicomiso extranjero, el Fideicomisario está a cargo de administrar la propiedad del fideicomiso, lo que incluye realizar inversiones, emitir cheques, realizar pagos, etc. Si también designa a un Protector, él o ella (o la firma legal) supervisará las actividades realizadas por el Fideicomisario y brindará recomendaciones sobre el uso de la propiedad del fideicomiso.

Puede decidir en qué medida desea participar personalmente en el negocio fiduciario. Esto dependerá de si usted es (el) beneficiario del fideicomiso o no, en primer lugar. En segundo lugar, el tipo de su fideicomiso offshore (revocable o irrevocable) afectará el grado de su participación personal en el negocio del fideicomiso.

No todo el mundo necesita un fideicomiso offshore. Pero si lo hace, puede solicitar nuestra ayuda para configurar uno.

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