Nuestros clientes a menudo nos preguntan cómo deben elegir al fideicomisario adecuado al crear un fideicomiso. Después de todo, el fideicomisario se convierte en el propietario legal y el administrador de los bienes fideicomitidos, por lo que esta pregunta es realmente importante. ¿Se debe contratar a una persona física oa una empresa para que cumpla el rol de fideicomisario? Discutimos este y algunos otros temas a continuación.
Encuentre las respuestas a algunas preguntas frecuentes sobre fideicomisos siguiendo el enlace. Cree un fideicomiso extranjero con nuestro apoyo profesional. Ofrecemos servicios complejos que le permitirán proteger su patrimonio familiar, su empresa comercial y otros bienes con la ayuda de un fideicomiso.
¿Quién puede administrar un fideicomiso de la manera más profesional?
Esta no es una pregunta sencilla y la respuesta dependerá de varios factores. En realidad, puede actuar como fideicomisario y fideicomitente al mismo tiempo, pero entonces no podrá proteger sus activos de manera eficiente. A veces, se nombra fideicomisario a un miembro de la familia, a un amigo cercano o a un abogado profesional con el que el fideicomitente ha colaborado durante mucho tiempo. En otras ocasiones, el fideicomitente y el fiduciario no se conocen personalmente.
Debe darse cuenta de que el fideicomisario es responsable no solo de mantener los registros, sino también de tomar decisiones importantes de gestión, proteger los activos en fideicomiso, presentar informes de impuestos y encontrar especialistas que se encarguen de tareas especiales. A menudo es más razonable contratar a una empresa para que administre su fideicomiso en lugar de a una persona individual.
Sin duda, debe tener en cuenta la estructura de los activos que está poniendo en fideicomiso y la naturaleza de los beneficiarios del fideicomiso. En algunos casos, puede tener sentido nombrar a un amigo o familiar como fideicomisario. En otros casos, es posible que pueda ahorrar en los costos de mantenimiento del fideicomiso al designar a una entidad legal como fideicomisario.
Razones por las que debe hacer que una empresa sea el fideicomisario
Le recomendamos que solicite una consulta de profesionales si desea decidir quién debe ser su fideicomisario. La elección es suya, por supuesto, pero a continuación señalamos varios factores que hacen que contratar a una empresa para que sea su fideicomisario sea una mejor idea que contratar a una persona.
Costos de mantenimiento de un fideicomiso
Los costos de mantenimiento del fideicomiso dependen directamente de quién administra el fideicomiso, es decir, quién actúa como fideicomisario.
- Supongamos que su fideicomisario es una persona física. Es posible que tenga que involucrar a otros especialistas, custodios, abogados, etc., en el proceso de gestión de activos. Una persona no puede ser un especialista en todas las áreas a la vez, por lo que su fideicomisario puede necesitar ayuda profesional en algún momento. Esto significa que los costos de mantenimiento del fideicomiso van a aumentar porque hay que pagar a los especialistas contratados.
- Si contrata a una empresa para que actúe como su fideicomisario, el pago mensual (anual) puede ser mayor, pero la empresa normalmente tendrá todos los especialistas necesarios en el personal. Por lo tanto, no va a incurrir en ningún costo adicional en lo que respecta a la administración de los bienes fideicomitidos.
- La ciudadanía y residencia del fideicomisario tiene una relación directa con la cantidad de impuestos que el fideicomiso tendrá que pagar. Si vive en un país donde los impuestos son altos y nombra a un amigo, por ejemplo, el síndico, no podrá ahorrar en impuestos porque su amigo es ciudadano de su país con impuestos altos con toda probabilidad.
- Su fideicomisario corporativo puede estar domiciliado en cualquier parte del mundo y algunos países son más amigables que otros cuando se trata de gravar fideicomisos. Por ejemplo, puede evitar legalmente pagar ganancias de capital e impuestos a la herencia en algunos lugares. Por lo tanto, contratar a una empresa para que actúe como fideicomisario en lugar de una persona individual puede ayudarlo a ahorrar en los costos de mantenimiento del fideicomiso.
Considere la siguiente oportunidad de protección de activos: Una combinación de un fideicomiso y una LLC en Nevis.
Tomar decisiones de gestión
El fideicomisario tiene un alcance de autoridad que está limitado únicamente por las leyes pertinentes y los términos y condiciones establecidos en la escritura de fideicomiso. Si una persona individual actúa como fideicomisario, el riesgo de que tome decisiones subjetivas es alto.
El fideicomisario distribuye los ingresos generados por el fideicomiso a los beneficiarios y presionar a un individuo es una tarea más simple para un beneficiario que presionar a una empresa. Así, la probabilidad de conflictos personales entre el fideicomisario y los beneficiarios aumenta si el primero es una persona física.
La empresa que actúe como fideicomisario será menos emocional al distribuir las ganancias a los beneficiarios. Utilizará únicamente los siguientes factores como guía en la toma de decisiones:
- Su experiencia empresarial en la administración de fideicomisos;
- La legislación relacionada con los fideicomisos del país;
- Los artículos de la Escritura de Fideicomiso;
- Las características de los fideicomisarios.
Papeleo de confianza
El síndico o fideicomisario tiene que llevar los registros, presentar declaraciones de impuestos, distribuir las ganancias, etc. Él o ella tiene mucho papeleo que hacer y los requisitos relacionados con el mantenimiento de los registros varían de un país a otro.
Puede suceder que una persona individual no pueda hacer frente a todo el papeleo involucrado en la gestión del fideicomiso. Si este es el caso, tiene que contratar alguna ayuda, lo que supondrá gastos adicionales. Un síndico corporativo, por otro lado, tendrá todos los especialistas y todos los conocimientos necesarios.
Protección de activos frente a sanciones y tribunales de justicia extranjeros
A veces, se crea un fideicomiso con el único propósito de ocultar el nombre del verdadero propietario de la propiedad, protegiendo así la propiedad de acreedores extranjeros, tribunales de justicia y sanciones. El fideicomisario debe conocer toda la legislación nacional relacionada con los fideicomisos, entre otras cosas. Si comete un error por falta de conocimientos jurídicos, puede perder los bienes fideicomitidos.
Tiene que tener en cuenta los siguientes aspectos:
- Los fideicomisarios privados rara vez son supervisados por los bancos y los reguladores financieros. Esto significa que sus errores pueden pasar desapercibidos. Al mismo tiempo, los errores pueden ser peligrosos para los fideicomisos que administran.
- Los fideicomisarios corporativos son monitoreados de cerca por las administraciones bancarias y los reguladores estatales. Los informes contables y fiscales que presentan se verifican cuidadosamente, lo que garantiza que su fideicomiso sea una entidad respetuosa de la ley y ‘limpia’.
- Un fideicomisario privado puede tener conocimientos legales insuficientes para proteger los activos en fideicomiso. Además, compilar la cartera de acciones correcta y proteger la información personal del fideicomitente también requiere habilidades especiales.
- Un fideicomisario corporativo normalmente tendrá experiencia en la gestión de fideicomisos y puede garantizar una protección eficiente de los activos.
Sea cual sea el fideicomisario que contrate, la persona (o la empresa) tiene que estar bien informada y ser leal. Además, el fideicomisario debe tener buenas habilidades analíticas para administrar y proteger los activos en fideicomiso de la manera más profesional.
Confía en preguntas y respuestas.
Lo invitamos a solicitar una consulta gratuita de nuestros expertos si está interesado en crear un fideicomiso offshore. A continuación, respondemos algunas preguntas relacionadas con los fideicomisos que a menudo escuchamos de nuestros clientes. Sin embargo, no se supone que las respuestas sean exhaustivas. Más bien, deberían darle algo de qué pensar.
¿Qué es un fideicomiso?
Un fideicomiso es un acuerdo escrito entre el fideicomitente y el fideicomisario. El fideicomitente pone algunos bienes en fideicomiso y el fideicomisario es responsable de administrar los bienes. Los fideicomisos también tienen beneficiarios. Son las personas (oa veces las personas jurídicas) en cuyo interés se gestionan los bienes fideicomitidos.
Averigüe quién se convierte en el propietario de los bienes fideicomitidos .
¿Qué sucede si el síndico se vuelve incapaz de realizar sus tareas?
Si el fideicomisario fallece, se jubila o queda legalmente incapacitado, se puede nombrar un fideicomisario temporal. Por regla general, la escritura de fideicomiso contendrá un artículo que explique lo que debe suceder si el fideicomisario no puede desempeñar sus funciones. A menudo, se especifica un fideicomisario ‘suplente’ en el momento en que se crea el fideicomiso.
¿Quién tiene acceso a la información de la cuenta bancaria del fideicomiso?
El fideicomisario se considera el titular de la cuenta cuando un fideicomiso establece una cuenta bancaria. El fideicomitente tiene derecho a consultar el saldo de la cuenta con el fiduciario. Los beneficiarios no tienen acceso a la información de la cuenta bancaria del fideicomiso (a menos que un beneficiario sea también el fideicomitente o fiduciario).
¿Se puede reemplazar al síndico o fideicomisario?
Sí, el fideicomisario puede ser reemplazado si el fideicomitente no está satisfecho con su desempeño. La escritura de fideicomiso debe contener el artículo correspondiente. A veces, el fideicomiso se puede volver a domiciliar y el fideicomisario a menudo tiene que cambiarse en tales casos. Entonces, reemplazar al fideicomisario es bastante posible.
¿Qué derechos de administración de la propiedad posee el fideicomisario?
Los derechos de administración de la propiedad que tiene el fideicomisario deben definirse en la escritura de fideicomiso. Normalmente, el alcance de la autoridad del administrador es bastante amplio. Puede realizar las siguientes operaciones, por ejemplo:
- Vender bienes inmuebles en fideicomiso (si el fideicomiso es revocable).
- Hacer inversiones.
- Cubrir los costos de mantenimiento del fideicomiso con cargo a la cuenta bancaria del fideicomiso. Esto incluye el pago de impuestos, primas de seguros, honorarios de abogados, etc.
¿Qué bienes puedo poner en fideicomiso?
Se pueden poner en fideicomiso activos de muchos tipos diferentes. Las obras de arte y las joyas costosas a menudo se ponen en fideicomiso, así como bienes raíces, empresas comerciales, cuentas bancarias, etc.
¿Puedo hacer que mis nietos por nacer sean beneficiarios del fideicomiso?
Sí, usted puede. Cuando crea un fideicomiso, no tiene que llamar a cada beneficiario por su nombre. Más bien, puede establecer una clase (un grupo) de beneficiarios. Por ejemplo, puede indicar en la escritura de fideicomiso: ‘todos los hijos de mi hija menor serán beneficiarios del fideicomiso’. Y lo serán cuando nazcan.
¿Quién paga el impuesto a la renta cuando se distribuyen las utilidades del fideicomiso?
Cuando los beneficios del fideicomiso se distribuyen a un beneficiario, éste tiene que pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas al tipo aplicable en su país de residencia fiscal. Es cierto que debe elegir con cuidado la jurisdicción de su fideicomiso. Sin embargo, la jurisdicción donde residen los beneficiarios del fideicomiso para efectos fiscales también es un factor importante a considerar.
Si desea cambiar su residencia fiscal, solicite nuestra asistencia en el asunto. ¡Conocemos algunos países donde puede ahorrar sustancialmente en impuestos!
¿Quién paga al fideicomisario y cubre los costos de mantenimiento del fideicomiso?
Los fideicomisarios generalmente reciben su pago de dos formas alternativas:
- El fideicomisario recibe una remuneración fija del fideicomitente. (El pago puede hacerse a través del protector – un intermediario entre el fideicomitente y el fideicomisario);
- El fideicomisario recibe parte de las ganancias obtenidas por el fideicomiso.
La segunda opción puede ser preferible ante la necesidad de cubrir los costos de mantenimiento del fideicomiso. Estos se pueden deducir de los ingresos totales y el beneficio neto se puede calcular fácilmente. Sin embargo, algunos fideicomisarios insistirán en obtener un pago fijo.
¿Qué sucede si no se encuentran los beneficiarios del fideicomiso?
No sucede muy a menudo, pero un beneficiario del fideicomiso puede desaparecer. Algunos fideicomisarios han tenido que contratar detectives para encontrar a los beneficiarios. Si falta un beneficiario y el fideicomitente aún está vivo, se pueden introducir cambios en la escritura de fideicomiso. El documento a menudo contendrá un artículo que instruye al fideicomisario cómo debe actuar si no se puede encontrar un beneficiario. A menudo, la parte de los ingresos a los que tiene derecho el beneficiario desaparecido se destina a obras de caridad.
Conclusión
Crear un fideicomiso es una tarea muy compleja que requiere mucho conocimiento legal. Al mismo tiempo, un fideicomiso puede ser especialmente útil en tiempos de turbulencia económica, inestabilidad política y guerras de sanciones. En cualquier caso, necesitará asistencia profesional para crear un fideicomiso extranjero.
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