Si desea que sus familiares hereden su propiedad después de su fallecimiento, puede hacer un testamento o crear un fondo fiduciario de herencia. ¿Es mejor hacer un testamento o un fideicomiso? La respuesta a esta pregunta depende de varios factores. En términos generales, un testamento puede ser una mejor opción si no tiene mucho que dejar a sus herederos y un fideicomiso de herencia puede ser la opción correcta si sus posesiones son abundantes. A continuación, discutimos los principales aspectos a considerar si desea elegir entre hacer un testamento y crear un fideicomiso.
Ventajas y desventajas de hacer testamento
El documento que describe a quién irá su propiedad después de su muerte a menudo se denomina oficialmente «Última voluntad y testamento». Además de nombrar a los beneficiarios, el testamento puede nombrar a los tutores de los hijos menores (si corresponde), así como al albacea testamentario. Un albacea testamentario es la persona (menos a menudo una institución) que tiene que asegurarse de que la propiedad de la persona fallecida se distribuya a los herederos de acuerdo con su deseo.
Hay varios tipos de testamentos, pero su aplicabilidad depende de la legislación del país donde se hace el testamento. Cada estado de los EE. UU. también tendrá sus propias normas relativas a las formas adecuadas de hacer un testamento. En todos los casos, sin embargo, el testamento debe ser firmado por testigos cuyo número dependerá nuevamente del país. En muchos casos, el testamento también tiene que ser notariado para ser válido.
¿Es mejor un testamento que un fideicomiso? Depende. Sin embargo, un fideicomiso offshore también puede servir para otros propósitos. Establecer uno puede ayudarlo a proteger sus activos de la manera más eficiente. Proporcione su correo electrónico en el siguiente formulario y nos pondremos en contacto con usted en breve para analizar esta oportunidad.
Si no tiene demasiados bienes para dejar, ni demasiados herederos, puede hacer un testamento simple. La palabra ‘simple’ aquí significa que el testamento lo hace una sola persona (llamada ‘el testador’) y sin la asistencia de un abogado. El testamento debe ser firmado por testigos que deben ser personas mayores de edad (normalmente, se requieren dos testigos para firmar un testamento, pero algunos países tienen sus propias regulaciones).
Debido a que, en teoría, un tribunal de justicia puede declarar inválido su última voluntad, debe tomar el asunto con seriedad. Difícilmente puede corregir los errores después de morir. El testador debe tener al menos 18 años para poder hacer testamento. Él o ella también tiene que ser mentalmente capaz de hacer un testamento, es decir, estar ‘en su sano juicio’. El testador debe tener el deseo de hacer testamento: los testamentos hechos bajo coacción se consideran inválidos.
Puede haber otras razones por las que su testamento puede ser declarado inválido. Por ejemplo, la persona que firma el testamento como testigo puede no calificar para el trabajo (él o ella puede ser demasiado joven, por ejemplo). En segundo lugar, su testamento puede violar las leyes del país. En algunos países, no se le permite dejar nada a su cónyuge/hijos. En tercer lugar, algunos estados nacionales requieren que el testamento sea impreso en lugar de escrito a mano.
En algunos lugares, también puede hacer un testamento conjunto con su cónyuge. Normalmente, tal testamento dice que después de que uno de los cónyuges muere, la propiedad que él o ella poseía pasa al otro cónyuge. Así, si la casa donde vive la pareja casada está registrada a nombre del marido, la mujer la hereda después de la muerte del marido de acuerdo con el testamento común. Esto se aplica naturalmente en la situación inversa. El testamento conjunto también designa a los herederos que deben tomar posesión de la propiedad después de la muerte del segundo cónyuge. Es importante tener en cuenta que el cónyuge supérstite no tiene derecho a realizar ningún cambio en el testamento conjunto.
Para dar más libertad a cada cónyuge, una pareja casada también puede hacer un testamento recíproco (o espejo). Una voluntad recíproca es en realidad dos voluntades que son reflejos especulares entre sí. En aras de la simplicidad, digamos que el esposo le deja todo a la esposa y la esposa le deja todo al esposo. En caso de que se haga testamento recíproco, el cónyuge supérstite puede cambiar su testamento porque es voluntad propia, no mancomunada.
Si tiene una cantidad considerable de bienes para dejar a sus herederos o tiene un gran número de ellos, es posible que desee solicitar asistencia profesional para hacer un testamento. Puede contratar a un abogado oa un redactor de testamentos profesional (probablemente no haya oído hablar de esa ocupación, pero existe). Usted también quiere tener el testamento ante notario y sería una buena idea tenerlo firmado por los testigos ante el notario público.
¿Cómo puede su testamento ser inválido en su vida? Primero, puede invalidarlo usted mismo destruyendo físicamente el documento. En segundo lugar, puede hacer un nuevo testamento sin romper el anterior en pedazos. En la mayoría de los países, el testamento hecho en un momento posterior se considera automáticamente válido y el hecho en un momento anterior se considera inválido. Esta tiene que ser tu ‘última voluntad’, después de todo. En tercer lugar, muchas legislaciones nacionales consideran nulo el testamento cuando cambia el estado civil del testador. Si era soltero cuando hizo su último testamento y ahora está casado, tiene que hacer un nuevo testamento.
¿Cuál es la principal desventaja de utilizar un testamento como instrumento de transmisión de bienes a sus herederos? Es la sucesión – el período requerido para asegurarse de que el testamento está hecho de acuerdo con las leyes nacionales y puede ser ejecutado de acuerdo con las leyes. En ningún caso sus herederos pueden entrar en posesión de los bienes que deben descender inmediatamente después de su muerte: siempre tiene que pasar algún tiempo. En caso de que el testamento no esté totalmente claro (supongamos que ignora la solicitud de los servicios de un redactor testamentario profesional) o si un heredero no está satisfecho con las cláusulas del testamento y comienza a discutir, ¡la sucesión puede extenderse por varios años!
Además, se requiere una decisión judicial para que el testamento entre en vigor, lo que lo convierte en un documento público. Este no es el caso del fideicomiso de herencia que analizamos a continuación. Además, es posible que deba pagar un impuesto de sucesiones si hace un testamento y es bastante alto en algunos estados nacionales. Crear un fideicomiso para la herencia puede ayudarlo a evitar pagar el impuesto.
Ventajas y una desventaja de crear un fideicomiso
¿Por qué es mejor un fideicomiso que un testamento? Hay muchas razones por las que debería considerar establecer un fondo fiduciario de herencia en lugar de hacer un testamento. Esto es especialmente cierto si usted es una persona rica y tiene más de uno o dos herederos.
Establecer una LLC en Nevis en combinación con un fideicomiso es probablemente la mejor combinación de protección de activos que podría encontrar.
¿Qué es un fideicomiso en general y qué es un fideicomiso de herencia en particular? Un fideicomiso es una entidad legal donde puede poner sus bienes inmuebles y cualquier otra propiedad y el fideicomiso lo mantendrá en beneficio de otras personas o de otra persona. En el caso del fideicomiso de herencia, sus herederos son los beneficiarios del fideicomiso.
La persona que crea un fideicomiso se denomina fideicomitente, fideicomitente o otorgante, según el país (y el estado de EE. UU.). El fideicomitente puede poner a alguien a cargo de la tenencia de la propiedad en beneficio de los beneficiarios del fideicomiso y esa persona se denomina fideicomisario. Una persona jurídica también puede actuar como fideicomisario y, además, el fideicomiso puede tener varios fideicomisarios. En este último caso, se les denomina ‘co-fideicomisarios’. También sería prudente designar a un fideicomisario alternativo para asegurarse contra la situación en la que su fideicomisario principal no pueda o no quiera desempeñar sus funciones.
El fideicomisario actúa como administrador de la propiedad, por lo que él o ella es una persona muy poderosa. El fideicomisario decide cómo se debe administrar la propiedad y, en gran medida, cómo se deben distribuir los ingresos derivados de la propiedad a los beneficiarios del fideicomiso. El alcance de la autoridad del fideicomisario se define en el acuerdo de fideicomiso que generalmente se denomina «escritura de fideicomiso».
Un fideicomiso creado durante su vida se llama fideicomiso en vida. Una ventaja importante de un fideicomiso en vida es que no tiene que pasar por una sucesión. Podría considerar crear un fideicomiso testamentario, que es un fideicomiso establecido DESPUÉS de su muerte de acuerdo con su testamento. Sin embargo, un fideicomiso testamentario pasa por la sucesión de manera similar a un testamento, por lo que probablemente no sea la mejor opción si analiza el asunto desde el punto de vista de sus herederos.
Crear un fideicomiso revocable en Nevis puede ser una alternativa saludable a hacer un testamento.
Un fideicomiso en vida puede ser revocable o irrevocable. Con un fideicomiso revocable, usted sigue siendo el propietario de la propiedad y puede extraerla del fideicomiso (‘revocarla’) en cualquier momento. Esto significa que usted es responsable de todos los impuestos sobre la propiedad en su fideicomiso revocable. Los cambios a un fideicomiso irrevocable se pueden realizar únicamente con el consentimiento de los beneficiarios del fideicomiso. Establecer un fideicomiso en vida irrevocable es una oportunidad para ahorrar en impuestos durante su vida. Es decir, no solo tus herederos pueden ahorrar en impuestos sino que tú también puedes hacerlo mientras estés vivo si creas un fideicomiso irrevocable.
El ahorro en impuestos es una ventaja importante de un fideicomiso en comparación con un testamento. ¿Qué otros beneficios puede traer un fideicomiso de herencia? En primer lugar, puede proporcionar protección en caso de divorcio. Si deja el dinero a su hijo, por ejemplo, en un testamento y su hijo se divorcia de su esposa, la esposa tiene derecho a la mitad de la fortuna en muchos países occidentales. Si su hijo es (el) beneficiario de un fideicomiso que tiene su propiedad, técnicamente no es el dueño de la propiedad (pertenece al fideicomiso) y, por lo tanto, la propiedad no se puede quitar.
La propiedad mantenida en un fideicomiso también estará protegida en caso de que se presente una demanda contra su heredero. Él o ella no tiene que hacer nada malo para involucrarse en un juicio: las sociedades occidentales son especialmente favorables a los juicios. El dinero guardado en una cuenta bancaria estará bajo amenaza si se toman acciones legales contra su dueño mientras que su propiedad guardada en un fideicomiso no lo es. Ponte en el lugar del demandante codicioso: si sabes que la persona tiene un buen dinero en juego, puedes tener la tentación de demandarla. Si sabe que su propiedad está en un fideicomiso, ¿por qué querría demandarlos? ¡No obtendrás nada de todos modos!
Existe otra buena razón para establecer un fideicomiso de herencia (en particular, un fideicomiso vivo e irrevocable). Usted controla los gastos de sus hijos adultos mientras está vivo dándoles cantidades limitadas de dinero de manera regular. ¡Pero puede seguir ejerciendo control sobre sus gastos incluso cuando no esté! Constituya un fideicomiso de herencia e indique con precisión en la escritura de fideicomiso en qué casos el fideicomisario NO debe dar dinero a sus hijos. (Supongamos que sus hijos son sus únicos herederos en aras de la simplicidad). Esta sería una idea especialmente buena si sabe que sus hijos son descuidados a la hora de gastar dinero y fácilmente podrían gastar cantidades exorbitantes en algo que realmente no necesitan.
También podría considerar crear un fideicomiso de herencia en una jurisdicción extranjera cuya legislación sea especialmente buena para proteger la propiedad perteneciente a los fideicomisos. Establecer un fideicomiso en Nevis es una pción a considerar si desea maximizar el nivel de protección de su propiedad. Después de todo, la propiedad será utilizada por alguien a quien amaba cuando estaba vivo.
¿Cuánto cuesta constituir un fideicomiso? El monto de la inversión requerida puede ser significativo, pero el impuesto a la herencia puede ser aún mayor si opta por hacer un testamento en lugar de crear un fideicomiso.
Para concluir, nos gustaría señalar una desventaja que tiene el establecimiento de fideicomisos. Es bastante costoso establecer un fideicomiso. El asesoramiento profesional es indispensable si desea convertirse en fideicomitente: tiene que pagar un abogado o abogados. Además, si desea realizar modificaciones en la escritura de fideicomiso, debe contratar a un abogado nuevamente y pagar nuevamente. Por otro lado, un fideicomiso puede ahorrar más para sus herederos que la cantidad que tendría que pagar al establecerlo.
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