¿Es posible rastrear cuentas en bancos extraterritoriales?

La banca extraterritorial es una opción atractiva para particulares de alto patrimonio neto y empresas extranjeras, gracias a sus beneficios potenciales en cuanto a privacidad, impuestos más bajos y protección de activos en países y territorios con un régimen fiscal favorable. Sin embargo, hoy en día la banca offshore está mucho más regulada que hace dos décadas. Los titulares de cuentas offshore, tanto particulares como corporativos, deben cumplir con las leyes y regulaciones tanto de sus países de origen como de las jurisdicciones offshore donde tienen sus cuentas. Aunque la banca extraterritorial sigue siendo atractiva, es importante tener en cuenta que la transparencia y la conformidad son fundamentales en el entorno financiero actual.

Si siente curiosidad por la banca extraterritorial y la seguridad de las cuentas extraterritoriales, este artículo responde a las preguntas más frecuentes sobre el tema.

¿Cómo se puede rastrear su cuenta bancaria offshore?

En el contexto de la lucha global contra el fraude financiero y la evasión fiscal, el intercambio automático de información entre países se ha convertido en una herramienta clave para rastrear cuentas offshore. Esto ha planteado inquietudes a aquellos que están considerando abrir cuentas bancarias en paraísos fiscales: ¿Es posible rastrear cuentas en bancos extraterritoriales? ¿Pueden estas cuentas seguir ofreciendo protección contra tribunales, sanciones y acreedores extranjeros? 

Es importante tener en cuenta que los avances en la tecnología y la regulación han aumentado la transparencia en el sector financiero, lo que puede dificultar la ocultación de activos financieros offshore. Los clientes que buscan abrir cuentas bancarias en el extranjero deben tener en cuenta que las autoridades fiscales pueden tener acceso a información sobre sus cuentas bancarias en el extranjero.

El propósito marca la diferencia

Es importante señalar que no todas las cuentas en paraísos fiscales se utilizan con el propósito de ocultar patrimonio y evitar impuestos. El propósito para el que se abra una cuenta offshore será determinante en cuanto a la legalidad de su uso. Además, el nivel de protección que ofrecen las cuentas offshore dependerá de las leyes y regulaciones específicas del país donde se mantenga la cuenta.

Existen varias razones legítimas para abrir cuentas offshore, como la diversificación de carteras de inversión y la mitigación de los riesgos políticos y económicos. Las cuentas offshore también pueden ofrecer mayor privacidad y confidencialidad, lo que puede ser valioso para las personas que viven en países con sistemas políticos o jurídicos inestables. Es importante tener en cuenta que, aunque hay razones legítimas para mantener cuentas offshore, la transparencia y la conformidad con las leyes y regulaciones fiscales son fundamentales en el actual entorno financiero global.

Sin embargo, hay ciertas cosas a tener en cuenta a la hora de planificar su estrategia de banca offshore.

* No se puede confiar en el secreto bancario para lograr el 100% de confidencialidad para el beneficiario efectivo, como era posible hace unas décadas. Opte por otros objetivos y soluciones que pueden ser mucho más eficaces. Por ejemplo:

• crear un fideicomiso offshore
• invertir en bienes inmuebles y otros activos propiedad de una persona jurídica, fondo o fideicomiso
• ampliar su empresa y contratar a un director profesional o formar una sociedad
• crear una fundación, un fondo o una sociedad offshore para la conservación de activos, la protección, la confidencialidad, etc.

* Si planea optimizar los impuestos u obtener desgravaciones fiscales, una cuenta offshore puede ser una buena herramienta financiera, pero no para todos y no siempre. Por ejemplo:

• En la actualidad, los bancos extraterritoriales no permiten a los ciudadanos y residentes estadounidenses abrir cuentas, debido al marco de «inadmisibilidad» y a la responsabilidad de las instituciones financieras de facilitar información al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
• Los residentes y ciudadanos de determinadas zonas offshore (y no sólo) pueden tener cuentas en cualquier jurisdicción y aun así no pagar impuestos debido a la falta de requisitos pertinentes en la legislación.

* Es posible abrir una cuenta offshore para viajes y transacciones a corto plazo en forma de tarjeta de débito o crédito anónima, que también se denomina cuenta «numerada». Sin embargo, sólo son adecuadas para transacciones rutinarias a corto plazo.

Ventajas de la combinación de residencia y cuenta offshore

La combinación de residencia y cuenta bancaria offshore puede ofrecer diversas ventajas al titular de la cuenta. En particular, el estatus de residencia fiscal del titular es crucial en términos de confidencialidad, obligaciones fiscales y nivel de protección de los activos frente a tribunales y acreedores extranjeros.

Si bien es cierto que en muchos casos es posible rastrear las cuentas bancarias offshore de los residentes, esto no siempre es así y la respuesta puede variar en función de la situación particular de cada caso

He aquí un ejemplo de bancos extraterritoriales en Nieves, donde muchos extranjeros forman empresas, abren fideicomisos y establecen cuentas para proteger sus propiedades y su patrimonio:

• San Cristóbal y Nieves  utiliza la norma CRS para intercambiar información fiscal con otros países.
• Los residentes en Nieves no pagan impuestos sobre la renta, sucesiones y patrimonio. Por lo tanto, el atractivo del programa de ciudadanía por inversión de esta jurisdicción es obvio y permite a los no residentes adquirir la ciudadanía de Nieves y optar a la exención fiscal en su país de residencia.
• Aunque Nieves acepta intercambiar información financiera y personal sobre sus clientes bancarios y fundadores de empresas, el proceso no es tan sencillo como parece. La principal ventaja de tener una cuenta offshore en Nieves es que no reconoce las resoluciones judiciales extranjeras. Esto significa que si los demandantes extranjeros pretenden embargar activos en cuentas bancarias extraterritoriales o iniciar una investigación sobre estructuras fiduciarias, primero deben dirigirse a un tribunal de Nieves y pagar una cuantiosa tasa de 100.000 dólares. Sin embargo, no hay garantía de que el demandante gane el caso, ya que la decisión del tribunal puede ir en cualquier dirección.
• Para los residentes en EE.UU. que tienen cuentas en paraísos fiscales, cada vez es más difícil permanecer «invisible» para las autoridades fiscales. Nieves está obligada a comunicar a las autoridades fiscales estadounidenses (IRS) información sobre las cuentas y actividades financieras de los contribuyentes estadounidenses. Dicha divulgación es obligatoria para todas las instituciones financieras extranjeras no estadounidenses según la ley estadounidense FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Las disposiciones de la FATCA tienen, en efecto, un impacto significativo sobre los residentes en EE.UU. que poseen cuentas o activos en el extranjero. Como resultado, los contribuyentes estadounidenses pueden enfrentarse a un mayor escrutinio y a mayores obstáculos a la hora de abrir y mantener cuentas en el extranjero, ya que los bancos extranjeros pueden optar por limitar su exposición a los requisitos reglamentarios y de información de la FATCA. Por lo tanto, cada año, la tarea de apertura de cuentas offshore se vuelve más difícil para los contribuyentes estadounidenses. 

En 2023, muchos países offshore intercambiarán información sobre los datos privados y las transacciones financieras de los beneficiarios efectivos. Incluso en jurisdicciones que no se adhieren a la norma CRS, puede haber otros compromisos y leyes de divulgación de información. Por lo tanto, las personas que deseen establecer cuentas bancarias offshore deben reconocer que la confidencialidad y el anonimato de la banca offshore son limitados, independientemente de las virtudes inherentes de las jurisdicciones offshore elegidas.

¿Cuáles son las limitaciones y los puntos fuertes de la diversificación de activos offshore? ¿Por qué la banca offshore es la más segura de todas las opciones posibles? Puede discutir todas las preguntas relevantes con nuestros expertos durante las consultas privadas gratuitas. También disponemos de ayuda profesional.

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¿Qué operaciones reconocen los bancos como sospechosas?

Las instituciones financieras, tanto offshore como onshore, operan bajo estrictas regulaciones para prevenir delitos financieros como el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y el fraude. Si las transacciones realizadas son consideradas sospechosas, la cuenta del titular puede ser bloqueada o cerrada, y en algunos casos, pueden ser objeto de sanciones o acciones legales. Por lo tanto, es crucial comprender qué tipo de actividades pueden generar sospechas y provocar una investigación por parte del banco.

Los bancos suelen considerar sospechosas aquellas transacciones que involucran grandes sumas de dinero, especialmente si se realizan en efectivo o a través de transferencias internacionales sin una justificación clara. 

Otras actividades que pueden levantar sospechas incluyen transacciones con países o personas sancionadas, transferencias frecuentes o inusuales, y movimientos inesperados de fondos en una cuenta. En general, cualquier actividad que parezca estar fuera de lo común o no se ajuste al patrón de transacciones normales de una cuenta puede ser considerada sospechosa por el banco. Permítanos enlistar a detalle estas actividades:

Las sospechas de blanqueo de capitales en las transacciones en efectivo y por transferencia pueden desencadenarse por actividades como:

• depósitos o reintegros importantes que no sean habituales en el historial de su cuenta o en su actividad habitual
• cuentas de empresa que utilizan principalmente efectivo para depósitos y retiradas en lugar de las formas de pago más comunes asociadas a las operaciones comerciales, como cheques, cartas de crédito y letras de cambio.
• cambio frecuente de divisas con transacciones en efectivo
• participación en retiradas de efectivo de sucursales extranjeras, entre otras actividades.
• operaciones realizadas a través de personas interpuestas o testaferros
• grandes créditos depositados en una cuenta sin actividad comercial aparente
• transacciones que impliquen falta de transparencia, información incompleta o falsa; negativa a facilitar información completa o verificable al abrir una cuenta
• Retiradas repentinas y cuantiosas de efectivo de una cuenta inactiva que ha recibido recientemente un importante préstamo extranjero.

Los bancos pueden empezar a investigar a un cliente por presuntas operaciones de inversión fraudulentas si:

• el cliente solicita servicios de gestión o administración de inversiones en moneda o valores extranjeros, y el origen de los fondos no está claro o no es coherente con la situación financiera aparente del cliente
• se realicen liquidaciones de valores inusualmente grandes o atípicas
• se compran o venden valores sin motivo aparente o en circunstancias sospechosas.

Entre las actividades internacionales extraterritoriales sospechosas que pueden calificarse de indicios de blanqueo de capitales figuran las siguientes:

• el uso de cartas de crédito y otros métodos de financiación para el comercio en diferentes países que no sean coherentes con las actividades comerciales habituales del cliente
• acumulación de grandes saldos en cuenta que superen el volumen de negocio habitual del cliente
• transferencias electrónicas inexplicables
• pagos frecuentes con cheques de viaje o cheques en moneda extranjera, especialmente si proceden del extranjero.

Se pueden rastrear las transacciones financieras de los empleados y agentes de las instituciones financieras, así como los préstamos garantizados y no garantizados realizados a través de intermediarios, filiales y afiliados.

¿Qué jurisdicciones se recomiendan para abrir cuentas offshore con el fin de proteger los activos y garantizar la máxima privacidad en 2023?

He aquí algunos países offshore que ofrecen altos niveles de confidencialidad:

Nieves, como ya se ha mencionado. El hecho de que este país participe en intercambios de información con otras jurisdicciones no es una desventaja de la banca extraterritorial en Nieves, ya que los bancos de Nieves se adhieren a estrictas normas internas y mantienen cuidadosamente el secreto bancario de sus clientes.

Suiza, aunque no es una jurisdicción offshore, sigue teniendo la reputación de ser uno de los mejores centros financieros del mundo, ofreciendo un alto nivel de protección para sus clientes y sus cuentas.

Belice ha introducido recientemente nuevas normas para el establecimiento de empresas extraterritoriales, pero sigue siendo atractivo en términos de oportunidades para los negocios internacionales, la optimización fiscal y la diversificación de activos.

Otras jurisdicciones recomendadas son las Islas Caimán, Singapur, Alemania y Puerto Rico.

Antes de crear una cuenta bancaria offshore para fines personales o corporativos, es importante estudiar la normativa vigente y consultar con asesores financieros experimentados de nuestro portal.

Cada cliente tiene objetivos únicos, y la selección del mejor banco offshore para la diversificación de activos, la protección de activos y el desarrollo empresarial requiere un análisis exhaustivo. Además, debe tenerse en cuenta la situación de residencia fiscal del cliente y su país de residencia, ya que estos aspectos pueden desencadenar ciertas complicaciones a la hora de abrir una cuenta offshore en 2023.

¿Cómo proteger el dinero y las cuentas bancarias de sanciones y tribunales extranjeros?

Si está buscando abrir una cuenta offshore que no pueda ser rastreada, desafortunadamente, tenemos que decepcionarle – no es posible. Si el objetivo es proteger el patrimonio de posibles sanciones y tribunales extranjeros, es importante tener en cuenta que no existe una cuenta offshore que sea completamente invisible a las autoridades. En general, cada transacción financiera y cada interacción con una institución financiera deja un rastro que puede ser rastreado si es necesario. Un ejemplo de esto fue el caso de los Papeles de Panamá, que reveló información sobre cuentas en paraísos fiscales de individuos de alto patrimonio neto que habían permanecido ocultas a los reguladores durante años.

Aunque el riesgo de ser vigilado y rastreado puede parecer bajo para aquellos con patrimonios más pequeños, aquellos que estén sancionados, tengan vínculos con personas sancionadas, ocupen cargos de alto rango o se dediquen a negocios de alto riesgo con ingresos sustanciales enfrentan un mayor riesgo de ser monitoreados. Por lo tanto, es importante trabajar con profesionales y seguir las normativas y leyes aplicables para mitigar este riesgo y proteger adecuadamente los activos.

Modificar las reglas del juego

Para evitar posibles problemas, hay varias formas de cambiar las reglas del juego:

• Hágase residente fiscal en otro país donde su nombre no figure en la lista de indeseables y las cuentas en paraísos fiscales no estén sujetas a impuestos excesivos.
• Convertirse en un turista perpetuo o en una persona sin estatuto de residencia fiscal. Aunque es un plan complicado y arriesgado, puede funcionar (encontrarás más detalles sobre este tema en nuestros posts de este portal).
• Constituya una fundación benéfica o un fideicomiso irrevocable, renunciando al control de su dinero, propiedades y activos. Nuestros expertos pueden orientarle sobre cómo esto puede ayudarle a ahorrar su dinero.
• Diversifique sus activos en diferentes cuentas y carteras de inversión. Sin embargo, existe el riesgo de que sus transacciones sean rastreadas si no utiliza la gestión fiduciaria u otras variantes de planificación. En tales situaciones, se recomienda consultar con profesionales.

¿Cómo abrir una cuenta personal de no residente en un banco offshore?

Para asegurar la apertura exitosa de una cuenta personal de no residente en un banco offshore, es necesario contar con la asesoría de profesionales especializados en este ámbito. Nuestra compañía ofrece una amplia variedad de servicios y productos bancarios que se adaptan a las diferentes necesidades financieras, incluyendo la apertura de cuentas offshore en bancos de Europa y Asia, sistemas de pago y otras instituciones financieras.

Cabe destacar que el nivel de rastreabilidad de una cuenta extraterritorial para un no residente varía según el banco elegido y las medidas adoptadas para proteger los activos personales. En la actualidad, el aumento de la normativa internacional obliga a las instituciones financieras a verificar la identidad y el cumplimiento de sus clientes. Todos los bancos deben recopilar información relevante sobre los titulares de las cuentas y pueden comprometerse a compartir sus datos con otros países previa solicitud o como parte de investigaciones en curso.