Entre los ciudadanos estadounidenses y los residentes fiscales de Estados Unidos, es común preguntarse qué cuentas bancarias y activos están protegidos de la confiscación por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en caso de reclamaciones, y qué cuentas bancarias son inmunes a la acción del IRS. Si se adeudan impuestos a la agencia tributaria y no se entablan negociaciones por alguna razón, casi cualquier activo puede ser congelado o incluso confiscado, incluyendo cuentas bancarias y bienes inmuebles, salvo ciertos tipos de ingresos que están exentos.
¿Quién está obligado a declarar a Hacienda?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos es conocido por ser una de las autoridades fiscales más grandes y rigurosas a nivel mundial. Su alcance se extiende más allá de las fronteras de Estados Unidos, y abarca activos, cuentas bancarias e ingresos pertenecientes a ciudadanos y residentes estadounidenses en cualquier parte del mundo.
Es importante destacar que los ciudadanos estadounidenses tienen la obligación de pagar impuestos al IRS, independientemente de su lugar de residencia. Todos los ingresos obtenidos a nivel mundial también están sujetos a impuestos estadounidenses, excepto los primeros 100.000 USD aproximadamente, que están exentos si se presenta una declaración de impuestos precisa y oportuna. En resumen, cualquier ciudadano o residente estadounidense con ingresos está sujeto a la obligación de pagar impuestos, sin importar en qué lugar del mundo se encuentren.
Si una persona no paga los impuestos, el IRS puede imponer sanciones y multas y, en casos extremos, se pueden confiscar bienes. Por tanto, es crucial cumplir la normativa del IRS y asegurarse de que los impuestos se pagan a tiempo para evitar graves consecuencias.
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¿En qué circunstancias el IRS congela y confisca cuentas bancarias y otros activos?
A pesar de su reputación de organismo regulador riguroso, el IRS no recurre inmediatamente a la confiscación de cuentas bancarias y otros activos. El proceso es el siguiente:
- Hacienda descubre que una persona no ha pagado sus impuestos. Esto puede detectarse a través de declaraciones de impuestos presentadas, información de bancos u otras fuentes.
- El IRS envía una Notificación de Requerimiento de Pago, solicitando a una persona que pague sus impuestos con plazos de pago específicos. Pueden enviarse varias notificaciones de este tipo, y pueden empezar a acumularse sanciones y multas por retraso en el pago.
- En el plazo especificado, esta persona debe pagar la deuda o ponerse en contacto con el IRS para acordar un plan de pago. El código tributario estadounidense contiene muchos mecanismos para fomentar el pago de impuestos y evitar castigos severos.
Cabe señalar que muchas personas que no pagan impuestos sobre sus cuentas bancarias y activos en el extranjero simplemente desconocen sus obligaciones. Afortunadamente, la ley contiene una disposición que facilita las cosas a las personas físicas que admiten que desconocían sus obligaciones fiscales y aceptan pagar todo lo adeudado.
- Si la deuda no se paga y la persona no se pone en contacto con Hacienda (IRS), se considera que ha rechazado el requerimiento de Hacienda.
- Después de eso, se envía un Aviso Final de Intención de Embargo, y hay un plazo de 30 días para negociar. De lo contrario, el IRS comenzará a confiscar cuentas bancarias y otros activos.
¿Qué bienes puede confiscar Hacienda o IRS?
El IRS puede confiscar prácticamente cualquier activo, incluidas cuentas bancarias, propiedades, bienes inmuebles e ingresos.
Además de la ley FATCA que obliga a los bancos extranjeros a informar sobre sus clientes estadounidenses y sus cuentas, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos tiene amplias facultades para congelar y confiscar cuentas bancarias y otros activos en caso de que un contribuyente no pague sus impuestos adeudados. Si una persona es acusada de evasión de impuestos, su cuenta bancaria puede ser congelada inicialmente y se le dará tiempo para comunicarse con el IRS. Solo en caso de una falta de voluntad persistente para llegar a un acuerdo sobre el pago de la deuda se procederá con la confiscación de la cuenta bancaria.
Además de las cuentas bancarias,la Hacienda estadounidense también puede embargar otros bienes, como dividendos, rentas de bienes inmuebles y rentas de bienes comunes. Si bien muebles e inmuebles también pueden ser embargados, debemos enfatizar que esto ocurre con menos frecuencia. Sin embargo, los activos financieros de cualquier tipo y el dinero en efectivo son los que reciben mayor atención y son más propensos a ser congelados o confiscados.
En resumen, el IRS tiene amplios poderes para perseguir a los ciudadanos y residentes estadounidenses en cualquier parte del mundo y confiscar sus activos en caso de que no paguen sus impuestos adeudados.
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¿Qué bienes y propiedades no tocará Hacienda?
A pesar del estereotipo de que un contribuyente puede quedarse literalmente sin nada tras la llegada del servicio fiscal, existe una lista bastante impresionante de bienes y fuentes de ingresos que no tienen derecho a embargar. Entre ellos figuran:
- ropa, calzado y libros de texto necesarios para el contribuyente o los miembros de su familia
- combustible, alimentos, muebles, animales domésticos (ganado) y armas de uso personal, cuyo valor no supere los 6.250 USD
- libros y herramientas necesarios para la actividad del contribuyente, por un total de hasta 3.125 USD
- prestaciones de desempleo (de cualquier cuantía)
- determinados tipos de anualidades y pagos de pensiones
- ingresos ordenados judicialmente para la manutención de hijos menores
- algunos pagos por discapacidad
- asistencia gubernamental
- propiedad residencial (con pequeñas deudas).
- Lamentablemente, las cuentas bancarias no están incluidas en esta lista.
¿Protección de activos o evasión fiscal?
Aunque una cuenta bancaria en el extranjero no protege contra la confiscación en caso de evasión fiscal, sigue siendo una herramienta cómoda y ventajosa para la vida cotidiana.
Sin embargo, si hablamos de protección de activos, no de evasión fiscal, entonces hay que considerar cuidadosamente y establecer un sistema más complejo que una sola cuenta bancaria.
Descargo de responsabilidad: Pagar impuestos sobre la renta es obligación de todos los residentes fiscales, independientemente de su país de residencia. La evasión fiscal es un delito que, en algunos casos, puede dar lugar a acciones penales e incluso a penas de prisión.
Existen formas legales de reducir el pago de impuestos y garantizar la conservación de los bienes incluso en caso de congelación y bloqueo ilegales de cuentas. Por desgracia, incluso Hacienda puede cometer errores y congelar injustamente su cuenta bancaria. Tendrá que demostrar su inocencia, y durante este tiempo, su cuenta será inaccesible.
Por lo tanto, es aconsejable tener no sólo una cuenta bancaria en el extranjero, sino varias, preferiblemente en distintos países. Descubra por qué los millonarios prefieren tener varias cuentas bancarias.
También es prudente establecer un sistema de protección de activos que le permita salvaguardar sus bienes de embargos preventivos, confiscaciones, incautaciones y ex cónyuges codiciosos. Así evitará que fuerzas externas le arrebaten su patrimonio.
Para ello pueden utilizarse una LLC (SRL), fideicomisos o fondos extranjeros. Las empresas internacionales y las personas adineradas utilizan modelos jurídicos similares, pero las herramientas también están a disposición de la gente corriente que respeta y valora el fruto de su trabajo.
Le invitamos a una consulta gratuita sobre la selección de una empresa extranjera que le permita proteger sus activos. También podemos ayudarle a elegir una cuenta bancaria adecuada y, si es necesario, a construir un sistema multinivel más complejo para proteger los activos internacionales.
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¿Qué tipos de ingresos no tributan y no se verán afectados por Hacienda?
Hay tipos de ingresos que no están sujetos a impuestos federales y no son tocados por el IRS o Hacienda. Sin embargo, algunos de estos ingresos pueden ser embargados si existen deudas fiscales por otros bienes. Además, los distintos estados pueden recaudar sus propios impuestos a nivel municipal.
Algunos ejemplos de estos ingresos son:
- pagos a veteranos
- prestaciones familiares
- prestaciones sociales
- remuneración de los empleados
- pagos a las familias de acogida
- pagos del seguro de accidentes
- pagos del fondo estatal para víctimas de delitos
- subvenciones para catástrofes
- Prestaciones por pulmón negro: pagos a los trabajadores de las minas de carbón
- ingresos procedentes del programa de renta complementaria de seguridad
- intereses de determinados bonos municipales
- daños compensatorios por lesiones físicas o enfermedad
- paga de combate
- ingresos por alquiler durante las vacaciones (hasta 15 días al año)
- pagos relacionados con el seguro de vida en caso de fallecimiento.
Sin embargo, debe recordar que la cuenta en la que se depositan estos fondos puede seguir bloqueada si tiene deudas fiscales.
Por lo tanto, es esencial evitar la creación de deudas fiscales. Si tiene deudas de este tipo, se recomienda negociar con Hacienda de forma voluntaria.