Uso de una LLC de Wyoming como empresa de agencia para cuentas comerciales de EE. UU.

Los negocios digitales (venta de productos digitales como cursos de capacitación, música, películas, aplicaciones, libros electrónicos, etc.) pueden ser extremadamente rentables. Los bienes digitales no son muy diferentes de los bienes ordinarios desde un punto de vista legal. Entonces, una empresa que opera un negocio de este tipo está obligada por ley a pagar impuestos.

Pero tan pronto como las cosas se pongan en marcha en su negocio basado en Internet y su empresa se ponga en marcha (no tenemos dudas de que con el enfoque correcto definitivamente sucederá), se dará cuenta de los nuevos desafíos. La autoridad fiscal querrá recaudar la cantidad máxima de impuestos de su empresa exitosa. Cuanto más crezcan las ventas y los beneficios de su empresa, mayor será la cantidad de impuestos que tendrá que pagar. La cantidad total será bastante sustancial: en algunos países, esta partida de gastos puede superar el 50%.

Entonces, muchos dueños de negocios digitales se hacen la pregunta: ¿Existe alguna forma legal de reducir la carga fiscal , para poder invertir más en el desarrollo del negocio o cubrir otras necesidades?

En muchos casos, sería difícil reducir esta presión a menos que cambie la residencia fiscal o use otras herramientas legales para modificar su negocio de alguna manera inteligente. ¡Si tan solo los fundadores del negocio digital pudieran prever los próximos problemas y planificarlo todo con mucha anticipación! Permítanos ayudarlo a diseñar la estrategia adecuada.

Preocupaciones de negocios digitales

Una de las primeras preocupaciones a las que se enfrentan los organizadores de startups es la selección de la jurisdicción de constitución de la nueva empresa. Pero, por supuesto, ya quedaron atrás los tiempos en los que muchos países extraterritoriales no serían cuestionados en el panorama económico mundial en la forma en que atraían inversiones extranjeras. Proporcionaron impuestos cero para atraer a los propietarios de empresas a registrar sus nuevas empresas y oficinas en el extranjero. Hoy en día, debe ser consciente de las posibles ventajas y dificultades que probablemente enfrentará en una jurisdicción particular de cero impuestos de su agrado. Dios está en los detalles, como dicen. A menos que cuente con un consultor confiable y experimentado, la elección del país en el que debe registrar su negocio digital puede ser una tarea complicada.

Otro tema importante es la selección de la estructura comercial internacional más apropiada para desarrollar las ventas y otras operaciones comerciales en los mercados extranjeros más favorables.

Otro tema más es la apertura de cuentas comerciales. Muchos propietarios de negocios digitales se desaniman en la etapa inicial cuando enfrentan desafíos para abrir cuentas comerciales . Las dificultades en las negociaciones con las instituciones financieras no solo las enfrentan los proveedores comerciales de alto riesgo (de hecho, los bancos suelen ser muy escrupulosos al examinar los documentos de las empresas involucradas en transacciones de alto riesgo). Desafortunadamente, en general, los bancos y los proveedores de cuentas nacionales consideran que cualquier empresa que utilice tecnologías basadas en la web en educación, medios de comunicación, turismo y otros campos de buena reputación no es del todo sostenible. Esto se debe a la probabilidad de riesgo de seguridad cibernética, riesgo de privacidad de datos, riesgo de terceros, riesgo de continuidad comercial y otras formas de riesgos digitales que se suman a la incertidumbre de lograr los objetivos comerciales.

Sin embargo, le complacerá saber que las cuentas mercantiles offshore son fáciles de abrir, discretas y brindan muchas herramientas que necesitará en su negocio digital. Le explicamos en este artículo cómo puede hacerse con y beneficiarse de esta solución.

Opción de negocio digital de EE. UU.

Las ventas digitales se han convertido en un fenómeno destacado en el mundo durante los últimos 20 años, mientras que en el siglo XX simplemente no existían. Los bienes digitales de hoy siguen siendo un hueso duro de roer para el código fiscal. Numerosos sitios web de suscripción, varias aplicaciones para teléfonos inteligentes, cursos de capacitación, libros electrónicos, películas y música: todas estas ofertas digitales tienen una demanda especial debido a los bloqueos impuestos durante la pandemia en todo el mundo.

Al mismo tiempo, los códigos fiscales de muchos países no han cambiado para adaptarse a las necesidades y especificidades de esta nueva industria que comercia con bienes digitales. Un ejemplo típico es la confusión sobre la clasificación del estado fiscal de una empresa digital. Puede parecer que la codificación de los tipos de mercancías digital y convencional no debería ser un problema. Sin embargo, este asunto es uno de los más significativos para las empresas del siglo XXI. ¿Por qué pensamos eso? La respuesta es simple si considera el país de residencia fiscal de la empresa.

Tomemos, por ejemplo, una empresa que envía sus productos físicos a los EE. UU. Definitivamente se considerará como el que se dedica al comercio de los EE. UU. y, por lo tanto, estará sujeto a los impuestos de los EE. UU.

Sin embargo, la buena noticia es que si esta empresa vende un producto completamente digital , puede tener fácilmente derecho a las ventajas de «ir al extranjero».

El asunto es que un producto totalmente digital no tiene título, por lo que no hay problemas de propiedad del título . Por lo tanto, no es ningún problema demostrarle al IRS (el servicio de impuestos de los EE. UU.) que su empresa registrada en el extranjero no se dedica al comercio de los EE. UU.

Este artículo le recomienda un modelo combinado para construir un negocio digital registrado en forma de LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) en un refugio en el extranjero y vender productos digitales en los EE . UU .

Primero, establecerá una LLC offshore que

• se ocupa de productos totalmente digitales,
• está incorporada en una jurisdicción extraterritorial, y
• no hace negocios con ciudadanos de ese país extraterritorial.

Con ese modelo combinado en particular en mente , decidimos elegir Belice , aunque su asesor comercial puede recomendar alguna otra jurisdicción extraterritorial, considerando sus circunstancias y ambiciones.

Si su LLC offshore de Belice va a ejecutar un negocio de productos digitales dentro de los EE . UU ., sin dejar de ser transparente para la autoridad fiscal de los EE. UU., el IRS, puede hacer lo siguiente:

• registrar ( para su LLC de Belice) una empresa administrativa (Agencia) en un estado adecuado de los EE. UU. (por ejemplo, Wyoming, a menudo llamado el refugio offshore más favorable en los Estados Unidos); 
• permita que esta agencia de EE. UU. brinde servicios administrativos por una tarifa/comisión justa y contrate a ciudadanos de EE. UU.
• permita que su LLC offshore pague a su compañía administrativa de EE. UU. en Wyoming las tarifas por los servicios;
• disfrute de los impuestos benignos en Belice para su LLC, mientras que su estado y la distancia máxima de los EE. UU. la eximirán efectivamente de los impuestos de los EE. UU.

Por lo tanto, el modelo combinado sugerido para una empresa offshore que opera en el mercado estadounidense se basa en los siguientes componentes básicos:

una LLC offshore de Belice + una LLC administrativa de Wyoming 

¿Es todo tan simple? Realmente no. La implementación práctica de la estrategia descrita requiere que se concentre en ciertos detalles.

Oportunidades de cero impuestos

La incorporación de una LLC offshore en Belice y una LLC administrativa de Wyoming para su negocio digital en los EE. UU. será una estrategia ganadora siempre que tenga en cuenta las siguientes consideraciones:

• Los ciudadanos estadounidenses no pueden evitar los impuestos de los EE. UU., pero puede diferir sus impuestos de los EE. UU. indefinidamente al incorporar su empresa fuera de los EE. UU. Eso es lo que hacen Google, Facebook y General Motors.
• Cuando simplemente vende productos a clientes de los EE. UU., esto no constituye su participación en el comercio o los negocios de los EE. UU. Por ejemplo, si usted es propietario de un hotel en algún estado insular en alta mar y una pareja estadounidense alquila su habitación, no está sujeto a impuestos estadounidenses.
• Debe asegurarse de no tener ninguna presencia física (oficina física) en los EE. UU. De lo contrario, su empresa de Belice estará sujeta a impuestos estadounidenses, incluso si el negocio es digital.
• Su empresa de Belice no puede contratar empleados con sede en los EE. UU. Los contratistas con sede en EE. UU. están bien. Sin embargo, puede hacer arreglos para contratar personal a través de Wyoming LLC (compañía administrativa).
• Asegúrese de no tener un servidor físico en los EE. UU. Hay algunas razones relacionadas con los impuestos para esa evasión. En su lugar, recomendamos Amazon Web Services como una excelente solución web para empresas digitales de cualquier tamaño.
• Su compañía offshore en Belice debe ser una corporación extranjera para propósitos de impuestos de los EE. UU. y no una LLC o sociedad extranjera.
• Su empresa extranjera (Belize offshore LLC) debe ser verdadera y totalmente una entidad offshore clásica, y no debe ser administrada desde los EE. UU.
• Puede permanecer en los EE. UU., pero solo si su sitio web no requiere una administración activa de su parte (lo cual es bastante improbable).
• Si su negocio requerirá una administración activa (lo cual es muy probable) y usted continúa administrando su negocio desde los EE. UU., entonces su negocio calificará como basado en los EE. UU., es decir, sujeto a impuestos estadounidenses.
• Algunos de ustedes pueden encontrar el modelo combinado aquí demasiado sofisticado. Pero también puede considerar formar una empresa administrativa con sede en los EE. UU. que brindará servicios administrativos clave a una corporación internacional. Puede contratar una fuerza de trabajo con sede en los EE. UU. e incluso un gerente profesional fuera de los EE. UU. (no usted).
• La tarea más importante es garantizar que la LLC offshore de Belice y la LLC administrativa de los EE. UU. tengan un “acuerdo de plena competencia”, es decir, deben interactuar como si no tuvieran ninguna relación.
• Su LLC administrativa de EE. UU. necesita recibir de su compañía offshore de Belice tarifas a tarifas justas de mercado por los servicios que proporcionará. De lo contrario, el IRS lo gravará como cualquier otra empresa con sede en los EE. UU.

Registrar una LLC offshore en Belice

Cualquier jurisdicción sin impuestos funcionaría para construir su negocio digital en el extranjero. Hemos elegido Belice como la jurisdicción de incorporación de su LLC solo como ejemplo. Por otro lado, además de ser uno de los mejores destinos para la formación de sociedades offshore, Belice es una opción muy atractiva en muchos sentidos. Nuestros expertos recomiendan una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) para empresas nuevas en Belice, ya que esta estructura extraterritorial flexible reúne las características de una corporación y una sociedad.

Estas son algunas de las ideas de nuestros expertos sobre por qué debería elegir Belice para el registro de su empresa offshore:

• Estabilidad de la economía, la política, el sistema financiero y las relaciones internacionales de Belice
• Apoyo estatal disponible para empresas offshore
• Registro económico y simple de LLC en Belice
• Las LLC offshore de Belice y sus accionistas están exentos de impuestos locales (ingresos, retenciones, negocios, activos, donaciones, ganancias de capital, dividendos, herencia, impuestos a la propiedad), si generan ingresos solo de actividades en el extranjero.
• Las LLC de Belice no tienen que presentar declaraciones de impuestos anuales o estados financieros , y sus registros contables pueden mantenerse fuera de Belice
• Las LLC de Belice no están obligadas a celebrar asambleas generales anuales, y estas pueden celebrarse fuera de Belice
• El poder de los accionistas está limitado por el valor de sus acciones
• Se permite el 100% de propiedad extranjera
• El capital mínimo autorizado para una LLC de Belice puede ser tan bajo como USD1
• Una LLC offshore de Belice no necesita tener un TIN
• Una LLC offshore de Belice no está obligada a tener sustancia económica .
• Una LLC offshore en Belice no será considerada un negocio riesgoso por la OCDE y la UE
• Una LLC offshore en Belice puede ser fundada por 1 persona no residente
• Una LLC offshore de Belice puede contratar directores y accionistas profesionales
• Una LLC offshore de Belice está protegida por ley de las deudas de los accionistas 
• La privacidad de la información personal es una prioridad. Una LLC offshore de Belice debe presentar solo la Carta en el Registro.
• Las decisiones de los tribunales extranjeros no se pueden aplicar contra un miembro o gerente de una LLC offshore de Belice.
• redomiciliación de LLC hacia/desde Belice.

Las ventajas mencionadas anteriormente no son razones exhaustivas para iniciar una LLC offshore en Belice. El registro de su negocio en Belice puede significar costos razonables, garantías de privacidad, protección confiable de activos, carga fiscal mínima y toneladas de otros grandes beneficios.

Establecer una LLC de Wyoming en los EE. UU.

El registro de una LLC en los Estados Unidos le ofrecerá una combinación de ventajas fiscales, privacidad y fácil acceso a los sistemas bancarios y de pago globales. No es ningún secreto que EE. UU. es uno de los centros financieros extraterritoriales más destacados del mundo. Los bancos estadounidenses no están obligados a divulgar la información privada de los titulares de cuentas mercantiles extraterritoriales (con algunas excepciones). De todos los estados de impuestos corporativos de tasa cero de EE. UU., Florida y Delaware son especialmente populares como paraísos fiscales. Pero Wyoming es lo primero.

En nuestra opinión, hasta el momento, Wyoming (EE.UU.) no ha sido ampliamente reconocido como el mejor destino para el desarrollo de negocios offshore. Sin embargo, definitivamente merece su atención.

Wyoming mantiene el sistema tributario más favorable para los negocios y cuenta con el entorno más favorable para los negocios en los EE. UU.

LLC de Wyoming es la estructura comercial más favorable en los EE. UU., ya que ofrece las mejores características de una corporación y una sociedad.

Aquí hay algunas otras razones por las que apreciará a Wyoming como el lugar de registro de su compañía administrativa y debería reservar nuestra ayuda profesional con la solicitud para la incorporación de una LLC en Wyoming:

• Responsabilidad limitada y protección segura de activos . Su responsabilidad limitada con respecto a Wyoming LLC estará bien protegida por la ley, incluso si tiene un solo miembro: usted.
• Privacidad. Su LLC de Wyoming no estará obligada a compartir los detalles personales/financieros de los propietarios con nadie.
• Estructura de propiedad especial . Los miembros de Wyoming LLC tendrán derecho a porcentajes en lugar de acciones. El porcentaje se especifica en el Acuerdo Operativo, un documento privado, no archivado en ningún lado. Los miembros de Wyoming LLC pueden tener certificados de membresía como prueba de su contribución a la empresa.
• Un sistema fiscal particularmente beneficioso . Su LLC de Wyoming pagará impuestos como una sociedad, es decir, los miembros de la empresa compartirán las ganancias de la empresa consideradas ingresos privados. Los no residentes de los EE. UU. cuyos ingresos no se obtienen dentro de los EE. UU. no están sujetos a impuestos en los EE. UU. Los impuestos pueden ser exigibles en su lugar de residencia.
• Numerosos beneficios fiscales . No hay impuesto de sociedades, ni impuesto sobre los activos intangibles, ni impuestos especiales, etc.
• Sin impuestos de las empresas fiduciarias privadas en Wyoming. Existen y hacen negocios fuera del sistema fiscal federal.
• La “vida útil” de los fideicomisos en Wyoming es de hasta 1000 años.
• Los fideicomisos pueden ser de cualquier tipo : regulados y no regulados.
• Registro/renovación simplificado y económico de cualquier LLC de Wyoming. Se tarda aproximadamente 1 semana en Wyoming para registrar una LLC de Wyoming, que es mucho más rápido que en otros estados
• No hay restricciones sobre la nacionalidad de los propietarios de Wyoming LLC .
• Sin requisitos mínimos de capital .
• Sin responsabilidad AEOI . Si bien EE. UU. no participa en el intercambio automático de información dentro de la OCDE, Wyoming ofrece la mayor privacidad de todos los estados.

sistemas de pago Stripe y Wise ( Transferwise )

La mayoría de los propietarios no residentes de sociedades de responsabilidad limitada de Wyoming desean abrir una cuenta mercantil offshore en bancos estadounidenses. Sí, cualquier persona puede abrir una cuenta bancaria comercial de los EE. UU. para hacer negocios en los Estados Unidos y llevarla al extranjero en nombre de una empresa de los EE. UU., pero se aplican ciertas excepciones.

El único problema potencial con el modelo para construir su negocio digital sobre la base de una LLC offshore de Belice + una LLC administrativa de Wyoming puede ser la apertura de una cuenta bancaria comercial.

El asunto es que tan pronto como abra una LLC de Wyoming con cualquier banco de los EE. UU., puede ser responsable de pagar impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) de los EE. UU. supervisa muy de cerca a los titulares de cuentas mercantiles offshore.

Si abre una cuenta de comerciante offshore en cualquier jurisdicción extraterritorial o intermedia, es posible que tenga problemas con los pagos en USD. Los bancos en jurisdicciones offshore evitan a dichos clientes, y las instituciones financieras en midshores y onshores clásicas también tienden a distanciarse de tales clientes. La razón es que prefieren evitar los riesgos potenciales de ser objeto de un seguimiento muy minucioso por parte de FATCA.

Por lo tanto, es posible que su LLC offshore de Belice y su LLC administrativa de Wyoming se queden sin servicios bancarios si no piensa en estos problemas con anticipación. No hay respuestas fáciles para preguntas complejas, y la posibilidad de que a los bancos les gusten los clientes que podrían atraer la atención del IRS en los EE. UU. es muy escasa. Especialmente cuando la empresa matriz está ubicada en Belice.

En esta situación complicada, una cuenta de comerciante extraterritorial con sistemas de pago Stripe o Wise es una solución bastante afortunada para una LLC de Wyoming, una LLC extraterritorial de Belice (o cualquier otra empresa) que opere un negocio digital con un enfoque en los EE. UU. y busque reducir o incluso cero impuestos. Una combinación de estos dos sistemas de pago puede ser una opción ideal que reduce los riesgos a casi cero .

¿Como funciona esto? El punto es que estos servicios tienen enfoques ligeramente diferentes.

Stripe ayudará a su LLC offshore de Belice a procesar de manera eficiente los pagos con tarjeta de crédito. Con Stripe, sus clientes en los EE. UU. pueden pagar legalmente por bienes digitales y usted puede recibir ese dinero de la misma manera legal. Pero Stripe se especializa en procesar pagos con tarjeta bancaria y no es adecuado para abrir una cuenta corporativa.

Wise , por otro lado, es mucho mejor en tareas corporativas. Puede administrar y disponer de sus activos sin ninguna limitación y en varias monedas a la vez si tiene una cuenta comercial en el extranjero.

2 claves para su paraíso empresarial digital

La estrategia recomendada de establecer una LLC offshore en Belice y su LLC administrativa en Wyoming es bastante factible y legítima. Sin embargo, en caso de algunos errores en la etapa de su implementación, IRAS puede percibir a su empresa como una dedicada al comercio y los negocios en los EE. UU., por lo tanto, sujeta a impuestos en los EE. UU. Para evitar tal riesgo, siga las recomendaciones profesionales.

Así es como el modelo puede ayudarlo:

Su empresa offshore en Belice

• negocio digital y propiedad de la propiedad intelectual
• ingresos de hasta USD1,000,000
• gastos de hasta USD505,000
• Comisión administrativa de la empresa de EE. UU. de USD 50 000
• Renta imponible USD445,000
• Impuesto total USD0.00
• Utilidad neta USD445,000.

Su LLC administrativa de Wyoming en EE. UU.

• ingresos de hasta USD 50,000
• gastos de hasta USD2,000
• Comisión administrativa de la empresa de EE. UU. de USD 50 000
• Renta imponible USD48,000
• Impuesto total USD8,000
• Utilidad neta USD40,000

Si bien puede tener un ingreso neto total de USD 485 000 (en comparación con USD 350 000 en el escenario 100 % basado en EE. UU.), ahorrará más de USD 135 000 cada año al implementar el modelo combinado recomendado.

En términos de ahorro de impuestos, una LLC administrativa de Wyoming será una opción muy beneficiosa para su negocio digital. La LLC offshore se puede registrar en Belice o en cualquier otra jurisdicción offshore adecuada. Para obtener asesoramiento, reserve una consulta privada en línea gratuita con nuestro experto.

Para implementar con éxito el modelo combinado recomendado, asegúrese de que ambas empresas sean independientes entre sí en la toma de decisiones y en la forma de hacer negocios. Otro consejo es no establecer las tarifas pagaderas por los servicios de su empresa administrativa estadounidense demasiado bajas.

Costos en los que debe esperar incurrir

La doble ventaja del modelo combinado recomendado es la siguiente. Por un lado, en Belice, su empresa offshore no pagará impuestos a menos que el negocio se lleve a cabo localmente. Por otro lado, en los EE. UU., se pagarán impuestos bastante benignos si la empresa administradora está registrada como una LLC de Wyoming (sujeta al principio de transferencia de impuestos). Las ganancias del negocio se transferirán directamente a los fundadores de la LLC, es decir , usted. En consecuencia, para evitar cualquier reclamo del Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU., debe pagar el impuesto sobre la renta personal.

Siempre que no tenga otros ingresos o obligaciones tributarias en los EE. UU., solo se gravará la cantidad de $ 48,000 (ver arriba). Las tasas impositivas actuales y la suma de impuestos (USD 8,000) a pagar son muy bajas, en comparación con la cantidad (USD 150,000) que podría cobrarse de su negocio digital de un millón de dólares si no involucrara a la empresa administrativa de EE. UU.

Otros gastos de funcionamiento de su negocio digital incluirán las tarifas de apertura y mantenimiento de una cuenta bancaria corporativa, la tarifa de renovación anual y los costos de mantenimiento.

El monto real de los costos depende de la cantidad de transacciones y la necesidad de involucrar servicios contables profesionales, entre otros factores. Si tiene las competencias y la experiencia adecuadas en la gestión de una empresa, es posible que pueda mantener los costos de su negocio digital muy por debajo de los 5000 USD.

Las principales conclusiones

Este artículo recomienda un modelo combinado para construir y mantener un negocio digital internacional sobre la base de una LLC offshore de Belice y su LLC administrativa de Wyoming (EE. UU.) .

Las LLC offshore de Belice no estarán sujetas a impuestos siempre que se generen fuera de Belice – Los ingresos de su LLC administrativa de Wyoming pasarán directamente a sus miembros ( es decir , a usted), por lo que se aplicarán sus tramos de impuestos sobre la renta personal.

Los costos generales de construir una estructura combinada de este tipo serán bastante razonables, mientras que los ahorros totales pueden ser muy gratificantes. Sin embargo, debe aceptarlo y tener en cuenta que la complejidad de su declaración de impuestos aumentará.

Para evitar errores que pueden costarle una fortuna, le invitamos a solicitar nuestros servicios profesionales. Este enfoque le ahorrará errores y proporciona respuestas a preguntas tales como ¿Cuánto tiempo y dinero llevará la etapa de registro? ¿Qué documentos necesitas preparar? ¿A qué debe prestar especial atención en la etapa de planificación previa para evitar pasos en falso? ¿Cómo distanciarse lo más posible del IRS sin entrar en conflicto con él? ¿No es arriesgado iniciar 2 empresas a la vez: una LLC de Wyoming y una LLC offshore de Belice?

No le proporcionamos cifras, cronogramas u otros detalles más específicos en este artículo porque no hay ni puede haber respuestas simples e inequívocas a la mayoría de las preguntas mencionadas anteriormente fuera de una discusión caso por caso.

Por lo tanto, le recomendamos encarecidamente que solicite una sesión privada GRATUITA en línea con nuestro experto para discutir los aspectos prácticos que pueda necesitar saber . Simplemente envíenos una solicitud a nuestra dirección de correo electrónico (info.es@offshore-pro.info) o contáctenos en los mensajeros que se encuentran en la parte superior de esta página.

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