Asociaciones canadienses: estructuras libres de impuestos ideales para el comercio electrónico y la banca

Si usted está en el comercio electrónico internacional y la banca y no es residente canadiense, la optimización de impuestos a través de una sociedad general en Canadá en combinación con una empresa offshore en las Islas Marshall puede ser lo suyo. En el siguiente artículo, discutiremos las formas y métodos para combinarlos para formar un solo negocio.

Introducción a la fiscalidad del comercio electrónico en Canadá

Las empresas están más en línea con las tendencias modernas y se desarrollan más rápido que el estado. Los dueños de negocios y las agencias tributarias podrían pasar años jugando al gato y al ratón en el pasado. Con el avance de la tecnología, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA, por sus siglas en inglés) tarda mucho menos en cerrar las lagunas en su sistema tributario.

La postura del gobierno canadiense sobre los impuestos sobre la renta de Internet experimentó cambios a principios de la década de 2000. Inicialmente, la mayoría de las empresas en línea lograron mantener sus ingresos en secreto. Por lo tanto, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) emitió una declaración general en la que afirma que los residentes canadienses deben informar sus ingresos que se originan en cualquier parte del mundo. Los no residentes lo tienen mucho más fácil.

Más adelante, la CRA elaboró requisitos especiales que exigen que los propietarios de negocios en línea informen todos los sitios web de los que obtienen ingresos. Se introdujeron requisitos adicionales de impuestos sobre las ventas para las empresas de comercio electrónico, tanto en Canadá como en el extranjero.

Canadá cuenta con uno de los índices de pago de impuestos voluntarios más altos del mundo. La mayoría de las empresas de comercio electrónico se esfuerzan por cumplir con las normas y reglamentos fiscales en evolución.

Darse cuenta de sus obligaciones tributarias cuando operan tanto en Canadá como en el extranjero sigue siendo el principal problema para dichas empresas de comercio electrónico. Al vender bienes y/o servicios a sus clientes en el extranjero, los propietarios de sitios de comercio electrónico y tiendas en línea están sujetos a jurisdicciones fiscales extranjeras. Los convenios fiscales correspondientes resuelven ciertos puntos poco claros, pero algunas cuestiones quedan en una zona gris.

Según el tipo de empresa que elija, los efectos fiscales variarán para su negocio de comercio electrónico. El equipo de International Wealth recomienda que incorpore una sociedad general (GP para abreviar) en Ontario, Canadá.

Sociedades canadienses en Ontario y sus beneficios para los no residentes

Una sociedad general (GP) en Ontario, Canadá, viene con una serie de beneficios para los no residentes. Con esto en mente, una sociedad general es un instrumento de inversión popular entre los inversores extranjeros que están a punto de registrar una empresa de comercio electrónico o iniciar un negocio bancario en Canadá.

Para establecer un Sociedad General (GP), Canadá, deberá presentar una declaración adecuada prevista en la Ley de Sociedades. Es una opción popular entre los no residentes registrar una GP en Ontario, Canadá, por varias razones:

1. Brinda la oportunidad de establecer y operar su empresa utilizando el prestigioso modelo comercial canadiense.
2. El modelo de negocio en cuestión viene con múltiples beneficios fiscales.
3. El régimen fiscal aplicado en este caso reduce al máximo sus responsabilidades fiscales y obligaciones de presentación en Canadá.

La sociedad general constará de 2 socios, 1 de ellos residente canadiense. La misma persona puede ser tanto un socio general como un socio limitado. Los socios pueden ser tanto personas físicas como jurídicas. Las empresas registradas fuera de Canadá pueden ser miembros de GP, siempre que se hayan constituido fuera de la provincia de Ontario antes de convertirse en socios.

En una sociedad general canadiense, un socio general será responsable de todas las deudas y responsabilidades de la GP de Ontario. No se prevé el monto mínimo a aportar por los socios canadienses. La ley exige que las aportaciones de los socios consistan en dinero o en bienes.

Debido a que las identidades de los socios y los montos aportados a la sociedad general son confidenciales, una sociedad general en Ontario, Canadá, puede utilizarse como un vehículo de capital de riesgo o de inversión directa. Una sociedad General en Ontario, Canadá, es una opción excelente y popular para varias entidades:

• Empresas de Internet (con desarrolladores de sitios web y subastadores en línea entre ellos)
• desarrolladores de software, especialistas en soporte informático y proveedores de servicios de TI.

Para incorporar una Sociedad General (GP) en Ontario, Canadá, debe especificar la dirección postal de su lugar principal de negocios en Ontario. Estos son los documentos que la sociedad general debe conservar en la dirección de Ontario anterior:

• registro de socios
• acuerdo de Asociación
• copias de todas las actas y documentos de respaldo.

Cuando una GP canadiense no tiene un lugar principal de negocios en Ontario, los documentos pueden conservarse en la oficina de su agente o representante.

Tributación de una sociedad general canadiense en Ontario

Una sociedad general canadiense en Ontario no es una entidad legal separada obligada a pagar impuestos en el país. Envía todas sus utilidades a los socios, quienes luego pagan los impuestos que prevén las leyes de su país de residencia. En Canadá, las GP no están obligadas a presentar declaraciones de impuestos ni a pagar impuestos sobre la renta.

Los residentes canadienses pagan impuestos sobre la renta personal sobre sus ganancias de la sociedad general en Canadá, mientras que los no residentes no tienen obligaciones fiscales en el país (excepto cuando sus ganancias de GP de Ontario se originan de ciertas fuentes en Canadá). El GP no paga ningún impuesto de retención sobre las cantidades distribuidas a socios no residentes de la sociedad general en Ontario, Canadá, pero sí paga impuestos de retención en general.

Cuando una sociedad (GP) no residente en Canadá realice pagos y el pago en cuestión consista en montos sujetos a impuestos generales (por ejemplo, pagos de alquiler, regalías o dividendos originarios de Canadá), un tercero pagador deberá retener el monto del impuesto a pagar al general sociedad, según lo dispuesto en el formulario CRA NR302. Esto es obligatorio incluso si algunos socios de GP canadienses son residentes de Ontario, ya que tener incluso un (1) socio no residente hace que sea necesario pagar impuestos de retención en virtud de la Ley de impuestos sobre la renta de Canadá, Parte XIII.

Cómo utilizar una sociedad canadiense si es una empresa internacional no residente que procesa pagos con tarjeta de crédito

Si está a punto de procesar pagos de clientes, necesitará una cuenta de comerciante. Sin embargo, en nuestra experiencia, encontrar un banco listo para abrir una cuenta comercial para una empresa de una jurisdicción de impuestos cero es bastante desafiante. No ignore el hecho de que la elección de bancos está severamente restringida en este caso.

Si este es su problema a superar, puede considerar la opción a continuación. Utilizamos un arreglo similar para una empresa nuestra.

Una entidad con sede en Canadá, con el único objetivo de procesar pagos con tarjeta de crédito, es una adición importante.

Sus clientes pueden provenir de diferentes jurisdicciones, dependiendo de las actividades y el alcance comercial de su empresa. Supongamos que son en su mayoría de los Estados Unidos. Significa que recibirá una gran cantidad de pagos con tarjeta de crédito en USD de los EE. UU.

Necesita una cuenta de comerciante para procesarlos. Inevitablemente, perderá una tonelada de dinero en comisiones de cambio de divisas y tarifas de conversión si abre la cuenta comercial en un banco en Chile o Irlanda. Con Canadá, disfrutará de la oportunidad de compensar y liquidar pagos en USD sin que sea necesario pagar dichas tarifas y cargos.

Los expertos de International Wealth sugieren que utilice su Sociedad General (GP) en Ontario, Canadá, para que los no residentes reciban pagos en su cuenta de comerciante.

Agregar una GP en Canadá al arreglo anterior no cambia su situación fiscal general. La persona jurídica es una Sociedad General canadiense. Sus socios no residentes no son responsables de ningún impuesto recaudado en Canadá. Su propio IBC offshore en las Islas Marshall puede ser su socio de GP.

FYI: para evitar pagar impuestos en Canadá, ninguno de sus ingresos debe provenir de fuentes canadienses.

Los sistemas de pago como herramienta de respaldo

Los sistemas de pago internacionales Stripe y Wise son excelentes herramientas para llevar a cabo su negocio de comercio electrónico a través de una sociedad general en Ontario, Canadá, junto con un IBC en las Islas Marshall. Stripe es perfecto para el procesamiento de tarjetas de crédito, mientras que Wise hace innecesaria la apertura de cuentas bancarias. Con Wise, puede administrar sus activos multidivisa completamente en línea utilizando diferentes cuentas bancarias virtuales para ello. Puede ser más fácil y mejor para usted que abrir una cuenta bancaria.

Resumen

Puede ser un desafío para usted utilizar compañías extraterritoriales en su negocio, y no necesariamente vale la pena. Por ello, es recomendable contratar a un experto en fiscalidad internacional con experiencia para que analice las opciones que ofrecemos antes de tomar una decisión definitiva o irreversible.

Con un enfoque correcto, ir al extranjero puede ser de gran importancia para sus ingresos. Hace que el mantenimiento de los ingresos o la reinversión sea mucho más fácil. Si tiene ganas de vender productos digitales, ir al extranjero puede ser una excelente opción.

A continuación, encontrará más información sobre cómo utilizar la asistencia de nuestro equipo para incorporar una sociedad general en Ontario, Canadá. Otra oportunidad para que los no residentes registren una sociedad limitada en Ontario, Canadá (LP). 

Le invitamos a ponerse en contacto con nosotros en info.es@offshore-pro.info para reservar su consulta preliminar con los expertos en patrimonio internacional sobre los servicios que ofrecemos.