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¿Informan Los bancos offshore al IRS?

La banca offshore que implica la creación de cuentas bancarias offshore, básicamente significa que usted mantiene su dinero en una cuenta bancaria fuera de su jurisdicción de residencia, independientemente de si es una persona física o jurídica. Con una cuenta bancaria offshore, el titular de la misma disfruta de múltiples ventajas: sus fondos están protegidos de cualquier crisis financiera y ellos mismos se benefician de una alta confidencialidad. La mosca en este ungüento es que las transacciones bancarias extraterritoriales pueden estar sujetas a escrutinio por parte de las autoridades fiscales, con el IRS en los EE. UU. y otros servicios fiscales nacionales entre ellos.

La cuestión de si los bancos offshore o extraterritoriales deben informar al IRS es multifacética. La respuesta que obtendrá depende de múltiples variables, como la legislación nacional en la jurisdicción de su banco, los acuerdos internacionales y las jurisdicciones de residencia de los clientes de bancos extraterritoriales.

IRS

El IRS y las administraciones tributarias mundiales en una cruzada contra los bancos offshore

Últimamente, las administraciones tributarias internacionales han vigilado de cerca los pagos de impuestos extraterritoriales para intentar prevenir la evasión fiscal. Se tomaron una serie de medidas para mejorar los sistemas de información de los bancos extraterritoriales y hacerlos más eficientes.

En los EE. UU., se adoptó la ley FATCA que exige que las instituciones financieras extraterritoriales informen la información de los contribuyentes estadounidenses al IRS, si dichos contribuyentes tienen cuentas bancarias en el extranjero. Si no lo hacen, los bancos extraterritoriales culpables se enfrentan a fuertes multas. Estos últimos pueden llegar hasta el 30% de su facturación en EE.UU. Esto significa que hasta 300.000 bancos extraterritoriales de 110 jurisdicciones informan al IRS.

El resto del mundo introdujo el Common Reporting Standard (también conocido como CRS) como un análogo de FATCA. En virtud de ello, los bancos de más de 100 jurisdicciones en todo el mundo intercambian automáticamente datos relacionados con los impuestos. La ley exige que los datos fiscales correspondientes al año anterior se presenten hasta septiembre del año en curso. Dichos datos incluyen números de cuenta, nombres completos del titular, facturación y saldos de cuentas bancarias para que las administraciones y agencias tributarias puedan verificarlos con los datos de las declaraciones de impuestos del contribuyente.

Aquí es cuando FATCA no funciona y no necesita informar al IRS

Los requisitos de informes FATCA no se aplican a todos los bancos extraterritoriales. Ciertas jurisdicciones llegaron a acuerdos con el gobierno de los EE. UU. para liberar a sus instituciones financieras de los requisitos anteriores. Además, aquí hay 2 razones por las que algunos bancos extraterritoriales pueden decidir no informar al IRS o a las autoridades fiscales análogas:

  • las leyes de su jurisdicción no les exigen hacerlo
  • creen que los riesgos de sanción no merecen la pena esforzarse por cumplir con los requisitos de información.

Sin embargo, los contribuyentes estadounidenses con cuentas bancarias en el extranjero, incluidos los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta verde, deben conocer los requisitos de información que tiene su banco y cumplir con las leyes fiscales aplicables. En el IRS, tienen varios programas para estimular a los contribuyentes a reportar sus cuentas en el extranjero, con el Programa de Divulgación Voluntaria en el Extranjero y el Procedimiento de Informe Simplificado entre ellos. Con dichos programas implementados, las sanciones son más bajas y el cumplimiento de la ley es más fácil para aquellos contribuyentes que voluntariamente reportan sus cuentas en el extranjero a las autoridades fiscales.

El IRS está autorizado a imponer multas y sanciones a los contribuyentes que no reporten sus cuentas en el extranjero, independientemente de que el banco presente la información correspondiente al IRS. A continuación, se enumeran las posibles sanciones:

  • sanciones pecuniarias
  • remisiones de impuestos
  • el enjuiciamiento penal con una sentencia potencial de 10 años de prisión también es una posibilidad.

En algunos casos, la falta de presentación de declaraciones de impuestos para cuentas bancarias extraterritoriales resultó en multas de varias veces el monto de la cuenta bancaria extraterritorial en cuestión.

Nota: los ciudadanos estadounidenses siguen siendo residentes fiscales de EE. UU. Como tales, deberán informar al IRS y pagar impuestos independientemente de dónde residan y de dónde se originen sus ingresos. La única forma de evitar legalmente el deber anterior es renunciar a su ciudadanía estadounidense.

¿Cuándo no entra en vigor el Estándar Común de Informes (CRS)?

Los ciudadanos estadounidenses deben informar al IRS e informar sus cuentas en el extranjero anualmente, mientras que para los ciudadanos de otros estados es diferente. Solo informan al IRS si obtienen ingresos en los EE. UU., e incluso entonces, no en todos los casos. Sin embargo, sin duda están obligados a informar los ingresos del trabajo a sus autoridades fiscales nacionales en la jurisdicción en la que residen permanentemente.

Los residentes fiscales de casi todas las naciones desarrolladas y países emergentes deben informar sus cuentas en el extranjero y, a menudo, pagar impuestos sobre ellas. Ocultar sus cuentas en el extranjero puede tratarse como evasión de impuestos, lo que se castiga con una multa u otras sanciones. Dependiendo de las leyes de su jurisdicción de residencia, los requisitos pueden variar. El CRS es extremadamente útil para encontrar y sancionar a quienes intentan evadir impuestos.

Varios estados se negaron a unirse al intercambio automático de información bajo el CRS. No todos cuentan con bancos offshore confiables. Sin embargo, en ciertas jurisdicciones, la calidad del servicio es realmente alta y todavía no han introducido el intercambio automático de datos en lo que respecta a la información fiscal (al menos, por ahora).

A continuación, se enumeran los estados que aún no se han unido al CRS:

La lista no incluye a Georgia, ya que el país está a punto de unirse al Acuerdo de Intercambio de Información Fiscal en 2024.

Es posible que se sorprenda al ver a los EE. UU. en la lista. La cuestión es que el país que creó FATCA, fue el primero en introducirlo e hizo que los bancos informen a escala mundial al IRS, se niega a compartir información fiscal sobre ciudadanos extranjeros. A pesar de los esfuerzos que hacen el IRS, FInCEN y otros reguladores fiscales para tratar de abordar la evasión fiscal, EE. UU. sigue siendo una importante jurisdicción extraterritorial para los extranjeros. Los bancos extraterritoriales en los EE. UU. ofrecen configuración de cuentas, emisión de tarjetas y acceso al mercado de seguridad para ciudadanos extranjeros.

Con la ayuda de los expertos de International Wealth, abrirá sin problemas una cuenta bancaria en los EE. UU. La apertura de cuenta remota también es posible. Aquellos que estén a punto de reservar una consulta inicial gratuita con nosotros deben enviar un mensaje a International Wealth a [email protected] .

Nota: la lista anterior puede ser temporal ya que ciertas jurisdicciones que atrajeron a los clientes al no tener un intercambio automático de información fiscal antes, ya se unieron al CRS.

Persiste el intercambio de información fiscal: ¿merece la pena abrir cuentas bancarias en el extranjero?

Es prudente suponer que los bancos extraterritoriales compartirán sus datos con la oficina de impuestos en su jurisdicción de residencia, ya sea el IRS o cualquier otra autoridad fiscal. No es un gran susto, a menos que esté involucrado en actividades delictivas. Todo lo contrario, puede estimularlo a abrir cuentas bancarias extraterritoriales en el extranjero.

Las cosas a considerar al seleccionar un banco offshore para ello se enumeran a continuación:

  • calidad del servicio bancario
  • honorarios y comisiones
  • disponibilidad de doble imposición y/o convenios
  • otros factores.

Vale la pena considerar obtener la ciudadanía mediante una inversión en el extranjero o convertirse en residente fiscal en una jurisdicción con cero impuestos sobre la renta y/o sobre las ganancias. En términos comerciales, debe estructurar sus empresas extraterritoriales de modo que optimicen sus impuestos, maximicen las ganancias y aseguren una oportunidad para que establezcan cuentas bancarias extraterritoriales, así como cuentas con bancos en el extranjero.

Con el IRS monitoreando todos los tratos y transacciones mientras procesa grandes volúmenes de información, los ciudadanos estadounidenses lo tienen más difícil. Todos los demás no tendrán que pasar por tantos obstáculos siempre que empleen la asistencia de expertos y actúen de manera razonable. Como un primer paso razonable, puede reservar una consulta inicial gratuita sobre la selección de bancos extraterritoriales y utilizar los beneficios de la cuenta extraterritorial al máximo en a pesar del intercambio de información fiscal entre jurisdicciones.

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