С 1 января 2018 года на Украине в силу вступили поправки, которые увеличили список оффшоров. Теперь Латвия, а также Грузия, Доминика, Мальта, Эстония и Сингапур включены в оффшорный список, что превращает сделки с этими государствами в контролируемые для целей трансфертного ценообразования.
Обновлённый оффшорный список Украины
На Украине обновился оффшорный список. Теперь в нём на 19 стран больше. Участники этого списка попадают под действия контроля по трансфертному ценообразованию. Иными словами, если проводится операция с резидентом одной из страны списка, то над ней осуществляется контроль в рамках трансфертного ценообразования.
В полном списке находится 85 стран. Свежими участниками стали: Эстония, Сингапур, ОАЭ, Монако, Марокко, Мальта, Маврикий, Ливан, Латвия, Лаос, Куба, Иран, Доминиканская республика, Доминика, Французская Гвиана, Грузия, Гватемала, Гваделупа, Венгрия.
Пополнение списка связано с изменением критериев, по который определяются оффшорные страны. На данный момент закон описывает следующие критерии, выполнение которых приводит к попаданию в список:
- Компетентные органы данного государства не обеспечивают полный и своевременный обмен информацией по налогам и финансам по запросу украинских налоговиков;
- Данное государство не заключило с Украиной договоры по обмену информацией;
- А также, наличие в юрисдикции налоговой ставки ниже украинской на 5% или ниже 13%.
По последнему пункту необходимо учитывать тот момент, что речь идёт не о номинальной налоговой ставке, а о фактической, с учётом льгот для отдельных отраслей, территорий и видов деятельности.
Поправки вступили в силу с 1 января 2018 года.
Теперь любые сделки с резидентами указанных стран будут проходить под особым контролем трансфертного ценообразования. Таким образом Украина борется с уклонением от налогов. Власти интересует, чтобы налоги платились в полной мере там, где получена прибыль и чтобы она не выводилась под видом сделок между связанными компаниями.
Если вы ведёте дела с партнёрами из этих стран или у вас у самих открыты в них иностранные компании, то будьте готовы к дополнительным проверкам при оформлении сделок. Либо у вас должны быть доказательства того, что компания является независимой от вас, либо доказательство того, что указанная сделка имеет экономический смысл и указана разумная цена.
Поправки коснулись в том числе популярных у украинских бизнесменов Латвии, Эстонии, Сингапура, которые в большинстве других стран оффшорами не считаются.
Райские бумаги показывают наличие оффшорных компаний у 68 украинцев
Это говорит о необходимости тщательно планировать и оценивать проводимые операции, чтобы у правоохранительных органов не возникло соблазна досконально проверить вашу деятельность.
Однако это не означает, что необходимость в защите активов и прибыли отпала. В связи с общим экономическим положением на Украине, сегодня в очередной раз стоит задуматься, каким образом защитить себя от кризиса и произвола властей.
2017 год для Украины: падение продолжается
В прошедшем году украинская гривна падала, а в 2018 году тренд продолжится. Тем более к девальвации национальной валюты стремится сама власть, прописывая в бюджете цену в 31 гривну за доллар.
НБУ отказывается контролировать национальную валюту, поэтому можно уверено сказать, что причин на оптимизм нет.
Спасением для экономики страны становятся деньги огромного числа гастарбайтеров, которые покинули родину и уехали на заработки в Европу, в частности, в Польшу. Если деньги продолжат идти широкой рекой, как это происходило в 2017 году, то экономике будет легче. Если нет, то ожидают ухудшение ситуации.
Украина готовится к автоматическому обмену налоговой информацией с 2020 года
Рост ВВП ожидается в размере 2%, что для Украины и её ситуации крайне мало. Эксперты говорят о 8%, которые станут заметны для бизнеса и жителей.
Инвестиции в Украину также стремительно сократились: в 2016 году они составили 4,5 миллиарда долларов, а в 2017 – всего 2 миллиарда. Причём 1,5 миллиарда – это деньги из оффшоров, которые, скорее всего, являются возвратом того, что здесь бизнес и заработал. В ином случае денег не хватает тем компаниям, которые продолжают функционировать на территории страны.
Дорожают энергоносители, продукты, тарифы.
Также власти национализировали крупнейший частный украинский банк ПриватБанк, который как раз когда-то работал и в Латвии. Налогоплательщики заплатили за этот ненужный шаг (банк нормально работал) 150 миллиардов гривен. В целом же было закрыто 90 банков, из которых только 30 действительно подлежали ликвидации.
Не стоит рассчитывать, что это никого не коснётся. Чем больше у человека ресурсов в данный момент, тем больше соблазна у него их отобрать. Через налоги, трансфертное законодательство, рейды и ликвидации. Для того, чтобы защитить активы необходимо что-то предпринять.
Разумным шагом для начала станет открытие иностранного банковского счета. Счет в надёжной и уважаемой юрисдикции позволяет снизить риски и зависимости от украинской банковской системы. В некоторых случаях открыть иностранный счет можно дистанционно, не покидая Украины. Это легально и удобно.
Стоит лишь понимать, что открыть счет выходцу с Украины может быть нелегко: против него играют международные скандалы по отмыванию денег, экономическое положение Украины и власти самой Украины. Поэтому на пути к иностранному счету прибегайте к помощи экспертов.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Почему это ценно? Благодаря специалисту вы экономите время: вы описываете, чего хотите добиться, а вам указывают какие банки могут вам в этом помочь. Таким образом снижается риск отказа в обслуживании и упрощается чехарда с подготовкой документов. Особенно рекомендуем обратить внимание на услугу pre-approval, благодаря которой вы подаёте заявку сразу в несколько банков.
Специалист укажет, какие документы необходимо подготовить и какие нюансы нельзя ни в коем случае упустить. Это также снижает риски отказа, экономит вам время и средства на повторные отправки заявок.
Приглашаем вас на бесплатную консультацию по подбору иностранного банковского счета: info@offshore-pro.info.
