Правительство утвердило постановление по автоматическому обмену информацией по стандарту ОЭСР

Правительство России во главе с Дмитрием Медведевым подписало постановление «О реализации автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств». Оно подтверждает автоматический обмен в России и устанавливает порядок сбора и передачи информации финансовыми учреждениями.

С 17 июля 2018 года Федеральная налоговая служба России начнёт принимать от российский организаций информацию о клиентах-нерезидентах, которые хранят средства в местных банках и прочих финансовых учреждениях. В постановлении правительства указаны порядок выявления налоговых резидентов других стран, перечень передаваемой информации и сроки, в которые её требуется подать.

Первый отчётный период – за 2017 год. Учреждениям необходимо подать информацию до 31 июля 2018 года. За отчётные периоды, начиная с 2018 года, подавать информацию в ФНС требуется до 31 мая года, следующего за отчётным.

Что случится во время автоматического обмена информацией 2018: сроки, штрафы, процедуры

Для того, чтобы лицо, ранее заключившее договор, попало в рамки автоматического обмена, на конец отчётного периода должна быть определённая сумма. Для физических лиц это миллион долларов или эквивалент в другой валюте; для юридических лиц – более 250 000 долларов или эквивалент в другой валюте.

В ФНС необходимо передать следующую информацию:

  • Данные о самом финансовом учреждении:
    • Название;
    • Регистрационный номер;
    • Номер налогоплательщика;
    • Контактные данные уполномоченного лица, которое занимается предоставлением информации от имени учреждения;
    • Отчётный период;
  • О клиенте-физическом лице:
    • ФИО;
    • Дата и место рождения;
    • Адрес места жительства или регистрации, места пребывания;
    • Государство налогового резидентства;
    • Идентификационный номер налогоплательщика в стране налогового резидентства;
  • О клиенте-юридическом лице или структуре без организации юридического лица:
    • Название;
    • Адрес регистрации;
    • Государство налогового резидентства;
    • Номер налогоплательщика;
  • Информация о договоре:
    • Номер счета;
    • Дата открытия счета;
    • Тип договора, валюты и прочие детали счета;
    • Стоимость договора (остаток по счету на конец отчётного периода, сумма обязательств страховщика, сумма денежных средств в распоряжении финансового учреждения и т.п.)
    • Сумма процентов или иная сумма обязательств финансового учреждения перед клиентом.

Если речь идёт о лицах без организации юридического лица, необходимо предоставить информацию обо всех лицах, которые прямо или косвенно его контролируют.

Если отсутствует возможность выяснить, кто является бенефициаром того или иного счета, то банк сообщает об этом в ФНС каждый год, до тех пор, пока не изменится статус и не появится новая информация. Предположим, что такая ситуация возможна в том случае, если счетом не пользуются и он постоянно получает проценты по вкладу. До тех пор, пока кто-то не придёт забрать эти средства, выяснить выгодоприобретателя может быть сложно.

В любом случае, все шаги, которые предпринимались для получения информации о клиенте, должны быть задокументированы и храниться в электронном или бумажном виде.

Также в постановлении описаны спящие договора, когда клиент не обращался к финансовому учреждению на протяжении 3-6 лет.

Финансовые учреждения предоставляют данные в ФНС в электронном виде при помощи сервиса «Отчёт об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР». Тестирование сервиса ведётся с весны 2018 года, общий доступ откроют с момента вступления постановления в силу.

В том случае, если финучреждения не успеют уложиться в сроки и не предоставят информацию, для них введён мораторий на ближайшие два года (2017-2019).

Принятие данного постановления ставит финальную точку в вопросе автоматического обмена. Законодательных барьеров для осуществления необходимых процедур больше нет. ФНС обязана передать данные в другие государства не позднее сентября 2018 года.

Напомним, что Россия активировала автоматический обмен в декабре 2017 года. Это случилось достаточно неожиданно. До этого и даже после велись активные обсуждения того, а будет реальным сам обмен или России по разным причинам откажутся передавать информацию. Несмотря на политические противостояние, в рамках налогового обмена сотрудничество продолжается активно.

Возможно именно с этим связан растущий интерес к амнистии капиталов, которая проходит в России во второй раз. Налоговые консультанты и ФНС отмечают, что в этот раз обращений гораздо больше и интерес – выше. В первом этапе поучаствовало всего 7200 деклараций. В этот раз их будет больше.

Помимо автоматического обмена играют роль американские санкции, охлаждение отношений с Европой, изменений банковских законов в Латвии и на Кипре. Предприниматели и держатели капитала стремятся защитить свои активы, максимально их легализовать прежде, чем случится непоправимое.

При этом, несмотря на амнистию, капиталы остаются за рубежам, поскольку это надёжнее, чем хранить крупные суммы в России. Открыть иностранный счет возможно лично и дистанционно, в том числе в европейском банке, если воспользоваться нашей помощью.

Записывайтесь на бесплатную консультацию по подбору счета по адресу info@offshore-pro.info и обеспечьте дополнительную защиту своим активам.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность