Власти США не первый год ведут усиленную “охоту” на своих граждан, которые уклоняются от уплаты налогов. Вместе с этим, оказывается серьезное давление на другие страны, в чьих банках эти самые граждане хранят свои средства. Особенно сильное давление испытывает на себе Швейцария, которая традиционно является местом хранения средств со всего мира. Для того, чтобы избежать судебного преследования и репутационного ущерба, швейцарские банки соглашаются на сотрудничество с властями США и выплачивают крупные суммы штрафов.
Однако, претензии властей США направлены не только банки, но и на те фирмы, которые предоставляют состоятельным клиентам услуги по управлению активами. 15 августа 2017 года Министерство юстиции США опубликовало заявление о том, что компания по управлению активами Prime Partners SA из Швейцарии согласилась выплатить $5 млн и пойти на всестороннее сотрудничество в обмен на иммунитет от уголовного преследования. Сотрудничество с властями США в данном случае означает, в числе прочего, раскрытие информации о 175 клиентах, которые подозреваются в уклонении от уплаты налогов в США.
Банковская тайна в Швейцарии все же жива?
В чем обвинили Prime Partners SA?
Представители фирмы Prime Partners SA признали, что в периоде с 2001 по 2010 год оказывали свои клиентам помощь в сокрытии факта владения иностранными банковскими счетами с целью уйти от своих налоговых обязательств в США. Для создания мошеннических схем использовались подставные фирмы. Кроме того, представители Prime Partners SA советовали клиентам использовать для звонков телефоны-автоматы, а для платежей — дебетовые карты предоплаты, чтобы избежать раскрытия схемы.
В Prime Partners SA признали:
- они знали о том, что определенные налогоплательщики из США с их помощью держат незадекларированные иностранные банковские счета;
- они помогали определенным клиентам-налогоплательщикам из США скрывать от налоговой службы (IRS) тот факт, что они являются бенефициарами незадекларированных активов в иностранных банках.
Помощь в сокрытии информации от IRS предоставлялась несколькими путями:
- через создание подставных компаний, которые служили в качестве номинальных владельцев иностранных банковских счетов;
- через советы клиентам не оставлять никаких свидетельств: не сохранять выписки со счета, звонить в фирму только из телефонов-автоматов, уничтожать все факсы, полученные от фирмы;
- путем предоставления клиентам карт предоплаты, средства на которые перечислялись с незадекларированных счетов клиентов;
- оказывая содействие в осуществлении передачи наличных в США между клиентами с незадекларированными счетами.
Швейцарские счета: как открыть счет в швейцарском банке?
Соглашение об отказе от судебного преследования со стороны США
Для того, чтобы заключить с США Соглашение об отказе от судебного преследования, Prime Partners пришлось пойти на множество уступок.
При принятии решения учитывалось также то, что в 2009 году Prime Partners добровольно реализовали ряд мер, направленных на прекращение оказания помощи налогоплательщика из США в уклонении от уплаты федеральных налогов. Однако, главную роль сыграло то, что представители компании согласились добровольно раскрыть данные примерно 175 своих клиентов, нарушивших законы США в области налогообложения. Эти данные включают в себя документы, идентифицирующие личности клиентов.
Не обошлось и без денежного штрафа. Общая сумма, которую необходимо заплатить Prime Partners, составляет $5 млн и состоит из двух частей:
- $4.32 млн в пользу США в виде конфискации — эта сумма представляет собой часть доходов, полученных в результате осуществления помощи в уклонении от уплаты налогов с 2001 по 2010 год;
- $680,000 — возмещение убытков IRS, возникших в результате неуплаты налогов клиентами Prime Partners.
По всей видимости, Prime Partners SA — это не последняя фирма, которая попадает в поле зрения Министерства юстиции США. Заместитель помощника генерального прокурора США уже заявил, что поиск подобных фирм, которые предоставляют финансовые услуги клиентам, уклоняющимся от уплаты налогов в США, продолжиться. Причем, речь идет не только о швейцарских фирмах, а о фирмах по всему миру.
А это, в свою очередь значит, что и управляющие состоянием начнут все более тщательно присматриваться к своим клиентам, особенно — из США. Однако, ситуация повлияет и на клиентов из других стран, как это видно на примере банков.
Если хотите узнать, как создать надежную структуру для защиты активов и не попасть при этом в неприятности, обращайтесь за профессиональным советом к нашим специалистам по электронной почте: info@offshore-pro.info.
