21 марта Министерство юстиции Испании издало министерское постановление 319/2018, в согласии с которым испанские компании обязаны раскрывать своих конечных бенефициарных владельцев, собирая и сохраняя актуальную информацию.
Это постановление мотивировано Директивой 2015/849 Европейского парламента и Совета о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств или финансирования терроризма («Четвертая директива ЕС»), которая налагает на государства обязанность хранить информацию о бенефициарных владельцах и предоставлять ее по необходимости. Как ни парадоксально, Испания еще не полностью выполнила Четвертую директиву.
Начиная с финансовой отчетности за 2017 год (которая должна быть подана в Регистр компаний в 2018 году), испанские компании обязаны подавать вместе со своим годовым отчетом декларацию о бенефициарных владельцах компании. Под бенефициарным владельцем в таком случае подразумевается лицо, которое напрямую и косвенно владеет и контролирует:
- более 25% акционерного капитала компании;
- более 25% прав голоса компании;
- другими способами осуществляет прямой или косвенный контроль над управлением компанией.
От обязанности подавать отчетность освобождаются только котирующиеся компании. Кроме того, компании, у которых есть косвенные бенефициары, должны раскрывать информацию о юридических лицах, вмешивающихся в цепочку контроля испанской компании. Если у компании нет прямых или косвенных бенефициаров, она обязана идентифицировать в декларации членов своего органа управления. В последующие годы эту декларацию нужно будет подавать, только если произойдут какие-либо изменения в отношении уже идентифицированных бенефициаров. Данное обязательство по отчетности направлено на повышение прозрачности сложных структур собственности юридических лиц.
Информация о бенефициарных владельцах компании будет предоставляться компетентным органам, организациям, обязанным соблюдать требования Due Diligence в отношении своих клиентов в соответствии с Четвертой директивой (obliged entities), а также любому лицу или организации, имеющей законную заинтересованность. Такие меры призваны предотвратить попытки уклонения от налогообложения.
Если у Вас есть какие-либо вопросы или Вас интересует ВНЖ/ПМЖ в Испании, пишите на электронный адрес info@offshore-pro.info.
