В Великобритании готовятся к очередному этапу ужесточения контроля за шотландскими ограниченными партнёрствами (Scotland limited partnerships – SLP). Связано это с тем, что через SLP отмывают преступные доходы. По оценкам специалистов через шотландские партнёрства незаконно прошло по крайней мере 80 миллиардов долларов из России.
Департамент бизнеса, Энергии и Индустриальной стратегии (Department for Business, Energy and Industrial Strategy – BEIS) провёл исследование шотландских партнёрств и узнал много интересного.
В частности, благодаря SLP из России всего за 4 года вывели 80 миллиардов долларов США. Речь идёт про тот самый Laundromat – схеме, которая позволила в небывалых объёмах выводить средства из России и СНГ нелегально, и отмывать их при помощи десятков банков и сотен компаний по всему миру.
SLP – инструмент для налогового уклонения? Великобритания должна ужесточить законы?
20 SLP причастны к выводу миллиарда из Молдавии, что поставило экономику бывшей советской республики в неудобное положение.
Мало того, во главе более, чем 3400 новозарегистрированных партнёрств в период с января 2016 по май 2017, стояло всего 5 человек-номиналов. В то же время, по данным к июню 2017 года, более половины из 17 тысяч шотландских ограниченных партнёрств, использовали в качестве юридического адреса 10 адресов в Глазго.
Выглядит подозрительно. Зато после того, как в конце июля, после вступления в силу нового закона, потребовалось раскрывать имена истинных бенефициаров SLP и сделать структуру более прозрачной, число регистраций новых партнёрств в Шотландии упало на 80%.
Видимо не все готовы показывать истинное лицо.
Предлагаемые теперь нововведения могут обязать владельцев партнёрства иметь связь с Великобританией и вести дела на её территории или получить реальный адрес в Шотландии. Регистрировать SLP будет возможно только через специальные агентства, которые проверят бенефициаров и номинальных владельцев на связь с отмыванием денег и прочими прегрешениями.
В новых обсуждаемых предложениях есть рекомендации об обязательной подачи ежегодной отчётности для всех партнёрств в Великобритании (Шотландских, Английских, из Уэльса и Северной Ирландии). По мнению властей, это позволит вернуть доверие к Великобритании, которая является популярным финансовым и бизнес-центром.
Восстановление прозрачности и контролируемости позволит крупным инвесторам не беспокоится о репутации и сохранности инвестиций. Дело в том, что среди пользователей тех же шотландских партнёрств огромное количество легальных и очень крупных инвесторов, в частности, пенсионные и паевые фонды, инвестиционные компании и так далее.
Плюсы и минусы использования Шотландских ограниченных партнёрств LP в 2018 году
Что такое шотландское ограниченное партнёрство и почему оно пользуется популярностью?
Шотландское ограниченное партнёрство (SLP) привлекает внимание, как удобный и выгодный инструмент. Даже с учётом изменений, которые планируются, партнёрство остаётся перспективным способом управления активами.
SLP – это форма ведения бизнес-деятельности. Регистрируется в Шотландии. Для формирования партнёрства необходимо как минимум два партнёра, один из которых Генеральный (General partner) и полностью отвечает своим имуществом, но при этом управляет партнёрством, принимает решения; и ограниченный партнёр (limited partner), ответственность которого ограничена, как и способы влияния на управление партнёрством.
Одно из главных отличий шотландских партнёрств от других в том, что оно является самостоятельным юридическим лицом, как обычная компания. Это означает, что от имени партнёрства можно заключать контракты, брать кредиты, владеть недвижимостью. При этом партнёрство остаётся налогово-прозрачным, т.е. налоги платят сами партнёры со своих доходов.
Ранее SLP также считались малопроницаемыми для внешнего наблюдателя, однако новое законодательство несколько изменит подход и партнёрства станут прозрачнее, у них появится обязанность подавать отчётность и так далее.
Мир становится прозрачнее
Даже самые тёмные уголки планеты постепенно становятся светлее и прозрачнее. Особенно, если мы говорим про вопросы, связанные с деньгами и налогообложением. Власти всех стран мира стремятся к тому, чтобы ни один доллар не ушёл от налогов.
Старые методы перестают работать и становятся откровенно токсичными для того, кто к ним прибегает. Уголовное наказание и тюремное заключение за налоговые преступления становятся нормой в цивилизованном мире.
Именно поэтому использование старых методов оптимизации бизнеса опасно и неразумно. Под старым мы подразумеваем сокрытие личности бенефициара, уклонение от налогов, отсутствие отчётности. Даже в классических оффшорах необходимо вести бухгалтерскую отчётность, несмотря на то, пока не требуется её подавать.
Контролирующие органы в шоке от того, что в современном мире ещё возможно незаметно отмыть и скрыть 80 миллиардов долларов из страны, которая и так постоянно находится под бдительным наблюдением со стороны международного сообщества. На практике для нас это означает необходимость быть вдвойне аккуратными и выполнять правила.
Однако это ни в коем случае не означает, что нужно опустить руки и свернуть международную деятельность. Оффшорные компании, шотландские партнёрства, иностранные банковские счета остаются важным и полезным инструментом для работы бизнеса. Необходимо лишь придерживаться определённых правил приличия и действовать наверняка.
Как этого добиться? Пользоваться услугами профессионалов. Мы не только знаем, какие услуги существуют в данной индустрии, но и знаем, в какой комбинации и для кого они работают наиболее эффективно. Заметьте, что бизнес в Малайзии требует одних инструментов, а компания в США – других. И везде свои нюансы, о которых мы вам расскажем на наших консультациях: info@offshore-pro.info.
