С новым планом действий Мальта рассчитывает выйти из серого списка ФАТФ до 2023 года

Накануне правительство Мальты представило план по выходу из серого списка ФАТФ, в который она была добавлена в начале лета. О нем мы расскажем в статье ниже.

Мальта стремится не терять успешную репутацию в глазах международных инвесторов и бизнесменов. Поэтому время зарегистрировать компанию на Мальте наступило прямо сейчас. Обратитесь к нашим экспертам за консультацией, чтобы избежать подводных камней и задержек в прохождении процедуры инкорпорации. Мы также предоставим юридическое сопровождение в процессе оформления ВНЖ на Мальте и гражданства по прошествию определенного количества лет.

Мальта ФАТФ

Запишитесь на консультацию к нашим экспертам по электронной почте, указанной в конце статьи. 

В чём суть проблемы Мальты?

Правительство представило план всемирной наблюдательной службе ФАТФ во время виртуальной встречи 16 сентября.

«Речь идет о конкретном понимании рисков в соответствующих областях, своего рода анализе рисков, наличии типологий, которые помогают в расследованиях, большей координации между учреждениями и, наконец, достижении результатов», — сказал один из высокопоставленных источников в правительстве.

В плане не указаны сроки, в течение которых Мальта ожидает внедрения необходимых изменений. В правительстве сообщили что, по их мнению, этот процесс может растянуться до 2023 года.

В июне ФАТФ поместила Мальту в серый список стран, не способствующих борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

В серый список попадают юрисдикции, подвергающиеся усиленному мониторингу из-за недостатков в борьбе с финансовыми преступлениями. ФАТФ отметила две проблемы, связанные с уклонением от уплаты налогов: необходимость для подразделения финансовой разведки FIAU сосредоточить сбор разведданных на серьезном уклонении от уплаты налогов и усиление контроля над компаниями, использующими Мальту для отмывания денег, полученных от уклонения от уплаты налогов.

План действий мальтийского правительства

План действий был составлен Национальным координационным комитетом Мальты под председательством Альфреда Камиллери, постоянного секретаря министерства финансов, и включает в себя глав основных регулирующих и правоохранительных органов острова в финансовом секторе.

План Мальты по выходу из серого списка ФАТФ основан на повышенной приверженности эффективной борьбе с налоговыми преступлениями за счет использования разведывательных данных для выявления налоговых мошенничеств и лучшего контроля за соблюдением окончательных правил бенефициарного владения

План действий включает:

  • Доскональную проверку информации о конечных бенефициарах зарегистрированных компаний на Мальте.
  • Применение санкций за сокрытие точной информации о конечных бенефициарных собственниках.
  • Расширение функции финансовой разведки FIAU.
  • Сосредоточение анализа FIAU на уголовных налоговых преступлениях.

Директор FIAU Кеннет Фарруджа заявил, что Мальта должна заполнить свой контрольный список, чтобы соответствовать требованиям ФАТФ со «стопроцентным баллом», прежде чем она выйдет из серого списка.

В интервью журналистам директор отдела анализа финансовой разведки сказал, что Мальте удастся выполнить требования для выхода из серого списка, но в течение 18 месяцев. Только потом Мальта снова попадет в белый список.

«Страна пробудет в сером списке меньше всего времени — лишь 18 месяцев. Так что для Мальты это либо удачный период времени, короткий, мы работали над нашим планом все лето. Нам необходимо проявлять инициативу и поощрять рост контролируемых секторов путем инвестирования в частно-государственное партнерство. Мы хотим бороться с отмыванием денег и финансированием терроризма вместе с этим сектором», — сказал Фарруджа.

Одним из главных требований ФАТФ является то, чтобы FIAU Мальты помогала полиции в делах об уклонении от уплаты налогов и больше внедряла правоприменительных мер по делам об уклонении от уплаты налогов.

«Мальте необходимо рассмотреть серьезные дела об уклонении от уплаты налогов. План действий — усилить борьбу с серьезными уклонениями. Мы укрепили систему оценки рисков в отношении того, как расследовать случаи, например, структуры, нанятые иностранными подданными, переводящие деньги сюда, чтобы уклоняться от уплаты налогов. Такая оценка проводится в отношении лиц, уклоняющихся от уплаты налогов как из стран ЕС, так и из стран, не входящих в ЕС», — сказал Фарруджа.

Как следует бороться с финансовыми преступлениями?

На Мальте должны проводить различие между налоговым планированием и уклонением от уплаты налогов: цель — не люди, получающие скидки на налогооблагаемые дивиденды здесь и в конечном итоге все равно платящие налог на дивиденды у себя дома. Целью являются организации, завышающие доходы, скрывающие источник дохода, конечного бенефициарного собственника или использующие Мальту как часть процесса разделения на уровни.

Главным приоритетом подразделения финансовой разведки является борьба с финансированием терроризма. Фиксировались сообщения о подозрительных операциях, связанных с терроризмом. Налажено отличное сотрудничество с партнерами и это главный приоритет: в таком случае речь идет даже не о миллионах, а о суммах в 600-700 евро. И работа над такими делами становится круглосуточной.

Мальта может похвастаться сильной нормативно-правовой базой для криптовалюты, но более строгий режим по борьбе с отмыванием денег не означает конец заигрыванию страны с криптовалютой. Финансовая разведка работает не для того, чтобы убивать бизнес, и пытается привлечь качественных операторов, а не мошенников.

Глава службы по надзору за отмыванием денег заявил, что иностранные компании, зарегистрированные на Мальте, подвергаются повышенному контролю за серьезные уклонения от уплаты налогов.

По мере того, как усиливаются попытки выйти из серого списка ФАТФ, дополнительная проверка направлена на устранение обеспокоенности, выраженной международными наблюдателями по поводу серьезного уклонения от уплаты налогов.

Необходимо проводить различие между компаниями, пользующимися налоговой системой Мальты для целей налогового планирования, и другими компаниями, которые просто созданы для сокрытия доходов, полученных от уклонения от уплаты налогов.

Когда Мальту могут исключить из серого списка ФАТФ?

Чиновники исключают возможность быстрого выхода из серого списка, но настаивают на том, что FIAU пытается уложиться в сроки, согласованные с ФАТФ.

«Невозможно выйти из серого списка за месяц, но наименьшее время нахождения страны в сером списке составляет 18 месяцев. Мы нацелены на 18 месяцев или даже меньше. У нас есть план и стратегия, и мы их реализуем», — сказал Фарруджа.

Мальта согласилась с ФАТФ реализовать план действий к январю 2023 года. ФАТФ собирается три раза в год — в феврале, июне и октябре, что делает практически невозможным выход страны из серого списка до следующих всеобщих выборов в сентября 2022 г.

Лидер мальтийской оппозиции Бернард Греч пообещал, что возглавляемое им правительство выведет страну из серого списка через три месяца.

Мазь быстро подключилась к решению проблемы с серым списком ФАТФ. Поэтому можно уже планировать открытие собственного бизнеса в этом государстве. Ниже мы расскажем, почему стоит выбрать Мальту, и как зарегистрировать в ней компанию.

Почему Мальта?

Мальта — остров в Южной Европе. Столица — Валлетта. На острове много возможностей для процветания, привлекающих различных инвесторов для регистрации компании на Мальте.

Создать компанию на Мальте довольно просто, поскольку для регистрации требуются только один акционер и один директор. Директор и акционер компании не обязаны быть мальтийскими гражданами.

Открытие компании недорогое. Заявитель, подающий заявку на регистрацию компании на Мальте, может сделать это с минимальным капиталом в 1165 евро. Правительство разрешает компании регистрироваться в системе НДС ЕС. Эта система НДС допускает различные формы стимулов со стороны государства.

Ниже перечислены преимущества регистрации компании на Мальте:

1. Легкость ведения бизнеса

Открыть бизнес на Мальте довольно просто. Для создания компании заявителю потребуется только начальный капитал в размере 1165 евро. Нет требований к директорам-резидентам или акционерам. 

2. Налоговые соглашения

Заявитель, подающий заявку на регистрацию компании на Мальте, получит преимущества регистрации НДС в ЕС. Помимо этого, Мальта имеет различные формы договоров об избежании двойного налогообложения с такими странами, как США, Великобритания, Сингапур и Канада. Благодаря этому компании не будут облагаться налогом дважды. Фирмы могут использовать оффшорную структуру для получения определенных налоговых льгот. Однако нужно зарегистрировать предприятие в качестве штаб-квартиры, чтобы воспользоваться конкретными налоговыми льготами.

3. Местный язык

Английский считается местным языком. Более 80% населения говорит по-английски. Следовательно, на Мальте нет пробелов в общении между иностранными инвесторами, государственными органами и служащими.

4. Инфраструктурные объекты

Остров расположен между Африкой, Ближним Востоком и Европейским Союзом, поэтому между вышеуказанными странами происходит большой обмен ресурсами. Страна имеет большой морской порт. Это сделало бы его идеальным местом для ведения бизнеса для предпринимателей.

5. Криптовалюта

Мальта считается одним из крупнейших мест, где происходят сделки с криптовалютой. Таким образом, инвесторы могут рассмотреть вышеперечисленные преимущества при регистрации компании.

Подходящие бизнес-структуры для регистрации компании

Существуют различные формы бизнес-структур для регистрации компании на Мальте:

Компания с ограниченной ответственностью (LLC)

Эта организация известна как мальтийская компания с ограниченной ответственностью. Ответственность акционеров и директоров ограничена определенной суммой подписного капитала. Для создания такого типа организации требуется минимум один директор и один акционер. Минимальный капитал, необходимый для этой формы юридического лица, составляет 1165 евро. Для регистрации этой формы юридического лица необходим секретарь. Финансовые отчеты LLC могут быть представлены в Службу внутренних доходов (IRS). Обычно форма LLC используется для создания малых и средних предприятий (МСП).

Представительство на Мальте

Обычно для продвижения продукции используют мальтийское представительство. Через этот офис разрешен маркетинг услуг и продуктов. Однако такой офис не может выполнять операции материнской компании.

Публичная компания с ограниченной ответственностью (PLC)

Форма известна под аббревиатурой PLC. Она может выпускать акции для общественности. Акциями можно торговать на местной мальтийской фондовой бирже Borza. Помимо этого, компании также могут разместить акции на фондовых биржах ЕС. Минимальный капитал, необходимый для создания такого типа предприятия, составляет 46 500 евро.

Филиал

Иностранная компания может начать свою деятельность через филиал. Инвестор, желающий зарегистрировать компанию на Мальте, может использовать эту форму бизнес-структуры для проведения операций в рамках материнской компании. Филиалу не разрешается проводить какие-либо иные операции. Резидент Мальты должен быть назначен представителем филиала.

Компания свободной зоны

Компаниям этого типа разрешается заниматься определенной формой деятельности в отрасли. Инвестор, желающий получить определенные формы льгот, может выбрать бизнес-структуру такого типа. Существуют различные виды льгот, такие как НДС и снижение налогов. Для управления компанией должны быть назначены как минимум один директор и два акционера. Резидент должен быть назначен представителем.

Все компании, зарегистрированные на Мальте, должны соблюдать следующие требования:

  • Плата за регистрацию.
  • Применяемая ставка корпоративного налога — 35%. Для определенных форм компаний применяется возврат, снижающий ставку корпоративного налога до 25%.
  • НДС составляет 18%.
  • Налоговые декларации и финансовые отчеты должны быть поданы за девять месяцев до конца отчетного года.
  • Все мальтийские компании должны проводить регулярные бухгалтерские проверки. Однако проведенный аудит определяется на основе размера активов и размера компании.
  • Соответствие налоговым нормам необходимо подавать в Департамент внутренних доходов.
  • Соответствие трудовым нормам должно соблюдаться в соответствии с требованиями местного мальтийского законодательства. 

Наши эксперты осуществят юридическое сопровождение процедуры регистрации компании на Мальте для клиента в дистанционном режиме. Мы также предлагаем начать с бесплатной консультации по подбору корпоративного счета в зарубежном банке.

Ознакомьтесь с основными нашими услугами по Мальте

Для получения консультации по вопросам оформления ВНЖ и регистрации компаний на Мальте напишите нам письмо на электронную почту: info@offshore-pro.info.

Почему Мальта попала в серый список ФАТФ?

В июне ФАТФ поместила Мальту в серый список стран, не способствующих борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. В серый список попадают юрисдикции, подвергающиеся усиленному мониторингу из-за недостатков в борьбе с финансовыми преступлениями. ФАТФ отметила две проблемы, связанные с уклонением от уплаты налогов: необходимость для подразделения финансовой разведки FIAU сосредоточить сбор разведданных на серьезном уклонении от уплаты налогов и усиление контроля над компаниями, использующими Мальту для отмывания денег, полученных от уклонения от уплаты налогов.

Что предпримет Мальта для выхода из серого списка ФАТФ?

План Мальты по выходу из серого списка ФАТФ включает:
— Доскональную проверку информации о конечных бенефициарах зарегистрированных компаний на Мальте.
— Применение санкций за сокрытие точной информации о конечных бенефициарных собственниках.
— Расширение функции финансовой разведки FIAU.
— Сосредоточение анализа FIAU на уголовных налоговых преступлениях.

Когда Мальта запланировала покинуть серый список ФАТФ?

Правительство представило план всемирной наблюдательной службе ФАТФ во время виртуальной встречи 16 сентября. В плане не указаны сроки, в течение которых Мальта ожидает внедрения необходимых изменений. В правительстве сообщили что, по их мнению, этот процесс может растянуться до 2023 года.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.