41 страна мира попала в новый санкционный список Росфинмониторинга. Теперь банки должны сообщать о сделках с резидентами этих стран в налоговую разведку как о сомнительных, т.е. незамедлительно. Иначе им грозит потеря лицензии.
Санкции введены против тех стран, которые соответствуют одному или нескольким критериям: конкретная страна не выполняет требования международной организации FATF (которая между прочим очень криво смотрит на предполагаемую в России амнистию); конкретная страна поддерживает терроризм; страна, которая не предпринимает шагов по борьбе с коррупцией и не противостоит свободному обороту наркотиков. Эти пункты очень серьезные, но есть ещё один – с страны, которые ввели против России санкции.
И в итоге в списке наравне с Суданом, Северной Кореей и Сирией с Ираном, присутствуют США, все страны ЕС, Новая Зеландия и Австралия, Швейцария, Аргентина и Мексика. Из 41 страны 30 попадают под пункт «санкции», плюс ещё что-нибудь. Например, Штаты указаны как государство, потворствующее в том числе и свободному обороту наркотиков.
Теперь, если местный российский банк решит открыть счет для иностранного резидента из вышеперечисленного списка, то о такой сделке нужно незамедлительно сообщить «куда следует». Это касается и физических лиц и юридических. Это автоматически приведёт к увеличению времени обработки запросов, вводу/выводу денежных средств. Причем в финразведке не скрывают, что реагировать будут жёстко. К тому же все условия подходят – ведь по сути по статье 115-ФЗ уже не раз отзывали лицензии у банков. Теперь же список нарушений увеличился, сделав жизнь банков ещё насыщеннее.
Список был составлен в соответствии с «реалиями мира и России». А это означает, что правительство и соответствующие органы продолжают предпринимать попытки противостояния на мировой арене во всех возможных сферах, в том числе и тех, что несут явную угрозу, типа тех стран, где не соблюдаются общемировые правила, так и просто показывая кукиш тем, кто ввёл против неё санкции.
И хотя впоследствии данное сообщение о санкциях со стороны РФ было отозвано, ясно, что пробный шар брошен и такие санкции со стороны РФ теоретически могут иметь место в будущем.
Даст ли это толк в долгосрочной перспективе? Это ещё вопрос. Но эксперты разделились уже на два лагеря: кто-то считает, что решение разумное, другие заявляют о том, что очередная палка в колесе может замедлить и так не самый быстрый денежный поток между Россией и миром, причем, в первую очередь, именно в контексте нормального активного бизнеса. Особенно это касается иностранных компаний, которые являются резидентами тех самых стран, что включены в список.
Интересно, а список и новые правила учитывают тот факт, что идёт в том числе и деофшоризация? Ведь иностранная компания может вдруг оказаться КИК российского резидента. Тогда как действовать?
Пока ответа на этот вопрос нет, но в данном случае это скорее практическое применения и скоро выяснится на практике.
Зато по КИК и поправкам к закону процесс идёт активно и даже поговаривают о том, что основные пункты согласуют до конца апреля 2015 года. Власти и соответствующие органы стараются идти навстречу (закручивая гайки в других местах – ехидное примечание) и даже по серьезному рассматривают вариант убрать налогообложение для активных холдинговых структур, которые получают более 95% своих доходов не от роялти или процентов, а именно от активной деятельности, либо от активных субхолдингов и компаний внутри группы. Компании же могут получать не более 20% от пассивных источников.
Доля прямого участия в таком холдинге должна быть не менее 75% у российского резидента.
Эксперты на данный момент считают, что такая система позволит существовать мощным структурам и продолжать работать, в том числе и в отраслях, связанных с нефтью и прочими ресурсами.
Хорошим дополнение станет и такая поправка, которая реально убирает шанс на двойное налогообложение при определенной ситуации. Речь идёт о таких структурах, когда компания выводит деньги за рубеж, а затем эти средства возвращаются как дивиденды или прибыль обратно в Россию, к выгодоприобретателю (компании или лицу). При существовавшем подходе, лицо бы заплатило сначала при переводе в КИК, а затем, когда бы получило свою долю обратно. Теперь будет сквозное налогообложение – только по итоговому месту получения, т.е. в России.
Так же много разговором идёт вокруг безотзывных трастов, которых раньше в российской практике вообще не было. Эта структура чаще всего используется при наследстве или просто семейных делах, когда создатель траста теряет над средствами власть, передавая деньги и активы в управление третьему лицу с распределением доходов траста согласно уставу. Например, для оплаты образования детей или для обеспечения родителей собственной пенсией.
Для тех же, кто решил ликвидировать КИК, срок продлен на после 1 января 2017 года.
Однако при всём послаблении, люди активно интересуются самым радикальным способом обойти КИК – просто взять и отказаться от налогового резидентства России, т.е. покинуть государство и жить в другом месте.
Конечно, это будут не десятки тысяч людей, но даже если уйдут самые активные и состоятельные, экономика, а главное будущее страны, потеряет множество сильных сторон и перспектив. Ведь уедут опытные, зарабатывающие люди, которые смогли несмотря ни на что добиться успеха.
Так что, несмотря на то, что деофшоризация в основе своей несёт положительный посыл, далеко не все согласны с её условиями и не собираются просто открывать свои счета и средства для налоговиков. Какова бы не была истинная причина.
Вкупе, если брать все события, то процесс определенной сегментации, создания «загона» для средств идёт. Пугают тем, что снаружи и предлагают получше условия внутри страны. Сработает или нет – покажет время. Главное, чтобы всегда оставалась свобода выбора и перспективы для расширения собственных границ.
Какие шаги можно предпринять, чтобы подготовиться к деофшоризации и ужесточению банковских переводов? Узнайте у наших специалистов прямо сейчас: info@offshore-pro.info
