В свете соблюдения Четвёртой Директивы ЕС, которая направлена на повышение налоговой «прозрачности», борьбу с «отмыванием денег» и финансированием терроризма, Мальта принимает решение введения Реестра бенефициарной собственности.
Содержание Реестра бенефициарной собственности (UBO Register) Мальты
Благодаря созданному реестру бенефициарной собственности, правительство будет иметь полную информацию о физическом лице, которое владеет и управляет собственностью, зарегистрированной на Мальте.
Являясь членом Европейского Союза, Мальта выделяется из общего состава европейских стран своей независимой политикой. В последнее время она стала раздражать парламентариев из ЕС и вызывать много вопросов к правительству и Премьеру. Можно отметить относительно недавний случай с убийством известной журналистки и блогера Daphne Caruana Galizia, где был скомпрометирован премьер и его ближайшее окружение. Самым последним событием было замечание комитета PANA в адрес низконалоговых юрисдикций, для определения их в «чёрный список» ЕС накануне рассмотрения создания списка. Мальта оказалась среди таких стран, наряду с Нидерландами, Люксембургом и Ирландией, которые защищая налоговые преференции для инвесторов в своих юрисдикциях, часто выступают против европейских инициатив «прозрачности».
Европейский Комитет PANA настаивает на внесении в «чёрный список» стран с низким налогообложением
В то же время Мальта в конце октября 2017 года вносит изменения в «Закон о Компаниях» и предлагает проект Реестр бенефициарной собственности, согласно стандартам, установленным ЕС. Подобный законопроект реестра также выдвигается и на обсуждение в Люксембурге.
Буквально через два месяца правительственные органы Мальты официально уведомляют общественность, что реестр бенефициарной собственности заработает с 1 января 2018 года. Это обозначает, что начиная с января 2018 года, при регистрации коммерческих предприятий, таких как компании, партнёрства или товарищества, необходимо подать декларацию, где будет указана информация о бенефициарном владельце, согласно форме BO1.
Бенефициарным владельцем считается физическое лицо или лица, которые прямо или косвенно управляют и контролируют 25% капитала юридического лица. Также это лица, которые имеют решающее право голоса компании по средством акций, и могут влиять на любой правовой механизм структуры предприятия.
Подаваемые данные должны содержать точную и актуальную информацию о бенефициарном (ых) владельце юридического лица или другой коммерческой структуры. При каких-либо изменениях в отношении владельцев юридического лица или долевом участии собственников, уполномоченные лица компании обязаны обновить данные реестра. Документы должны быть заверены двумя директорами компании в случае, если компания имеет более одного директора. Декларация должна отражать следующую информацию о бенефициаре:
- Полное имя владельца.
- Дата рождения.
- Национальность.
- Страну проживания.
- Официальные идентификационные документы, удостоверяющие личность, с указанием типа документа, времени и страны выдачи.
- Характер и размеры владения выгододержателя юридического лица.
Если компания не может предоставить необходимую информацию о бенефициарном владельце, то всё равно она должна подать декларацию Регистратору. Такой документ также должен быть подписан двумя директорами компании, после чего данные о юридическом лице будут размещены на официальном сайте Реестра.
Все коммерческие структуры и юридические лица, которые были зарегистрированы до вступления в силу Реестра бенефициарной собственности, обязаны предоставить информацию о бенефициарах, начиная с 1 января 2018 года по 30 июня 2018 года (включительно). Публичный доступ к Реестру бенефициарной собственности Мальты будет предоставлен с 1 апреля 2018 года.
Правила подачи данных о бенефициарном владельце не распространяются на:
- Компании, зарегистрированные на регулируемом рынке.
- Акционерные компании, где в качестве акционеров выступают физические лица, зарегистрированные в открытом реестре компаний Мальты.
Ещё раз хочется напомнить, что Реестр бенефициарной собственности на Мальте вводится согласно требованиям IV Директивы ЕС, которая принята для противодействия «отмыванию денег» и финансированию терроризма.
Ещё один момент относительно истории создания проекта реестра бенефициарной собственности Мальты. Изначально предусматривалось, что под обязательное выполнение нового закона попадут трастовые компании, оказывающие доверительные услуги. Тем не менее в окончательном и утверждённом варианте закона о трастах не упоминается. Возможно в будущем закон может быть пересмотрен и будут внесены поправки. Если Вам нужно зарегистрировать компанию на Мальте или открыть банковский счёт, наши специалисты готовы оказать Вам такую услугу. Ждём Ваших писем по адресу: info@offshore-pro.info.
