Реестр бенефициаров трастов в Ирландии – требования и доступ к информации

В Ирландии вступили в силу изменения, направленные на раскрытие информации о бенефициарных владельцах трастов. Таким образом национальное законодательство приведено в соответствие с требованиями, установленными 4-й и 5-й Директивами ЕС (4AMLD и 5AMLD) по противодействию отмыванию доходов.

Где найти информацию о бенефициарах трастов в Ирландии 

Центральный ирландский реестр бенефициарных владельцев трастов – CRBOT заработал с 26.07.2021. Трастам установили полугодовой срок для предоставления информации. 

Правила для передачи сведений о выгодоприобретателях трастовых фондов:

1. Если траст создан до 23.04.2021 – информация о бенефициарах должна быть передана для публикации в реестре до 23.10.2021.

2. Новые трасты, которые будут учреждаться после 26.07.2021, должны подавать сведения о бенефициарах в течение 6-ти месяцев от даты основания.

Почему появился реестр бенефициаров трастов в Ирландии

Статья 30 (1) 4-й Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (4AMLD) требует, чтобы все государства-члены ЕС включили в национальное законодательство положения, требующие от корпоративных и юридических лиц получать и хранить адекватную, точную и актуальную информацию об их бенефициарных владельцах в собственном внутреннем реестре бенефициаров.

Статья 30 (3) 4AMLD требует, чтобы информация, упомянутая выше, хранилась также в центральном реестре в каждом государстве-члене ЕС.

Требования Директив ЕС в Ирландии внесены в национальное законодательство:

• Циркуляром № 194 от 2021-го (электронный бюллетень о доходах № 144/21);
• Поправками в Закон об уголовном правосудии (отмывание денег и финансирование терроризма) от 2021 года.

Кроме того, Закон об инвестициях с ограниченной ответственностью с изменениями (№ 31 от 2020 г.) установил обязательство, чтобы инвестиционные товарищества с ограниченной ответственностью и общие договорные фонды поддерживали внутренний реестр их бенефициарных владельцев и подавали эту информацию в центральный реестр. 

Для чего создан Центральный регистр бенефициарного владения трастами в Ирландии (CRBOT)?

Реестр создан для улучшения прозрачности в отношении того, кто в конечном итоге владеет и контролирует ирландские трасты. Реестр должен регулярно обновляться и наполняться сведениями, получаемыми от соответствующих трастов об ​​их бенефициарных владельцах. 

Кто имеет неограниченный доступ к информации о бенефициарах на CRBOT?

Следующие лица имеют право проверять Трастовый реестр CRBOT:

• An Garda Síochána;
• Группа финансовой разведки Ирландии;
• Уполномоченные по доходам;
• Бюро криминальных активов;
• Компетентные органы, занимающиеся предотвращением, обнаружением или расследованием возможного отмывания доходов или финансирования терроризма.

Как представителю общественности получить данные из реестра

Чтобы продемонстрировать интерес, основанный на законных нормах, и получить сведения из реестра бенефициаров трастов в Ирландии необходимо следовать четкой инструкции.

Заинтересованному лицу надлежит пройти регистрацию на платформе, подать заявление на получение информации из Реестра. 

К ходатайству необходимо добавить такие письменные доказательства:

1. Что заявитель занимается предотвращением, обнаружением или расследованием денежніх операций, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
2. Что заявитель хочет проверить информацию в Реестре для цели его деятельности по предотвращению, обнаружению или расследованию доходов, связанных с отмыванием средств, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Деятельность не обязательно должна біть привязана к административным или судебным разбирательствам в отношении определенного траста.
3. Что есть обеспокоенность о том, что конкретный траст:

• связан с лицами, осужденными за преступление, замешанное в отмывании преступных денег или финансировании терроризма;
• владеет активами в третьей стране с высоким уровнем риска. 

Как предоставить информацию о бенефициарах трастов в Ирландии

Доверенные лица (уполномоченные агенты, консультанты или сотрудники трастов) могут регистрироваться для подачи сведений в CRBOT через портал «Реестр доверия» онлайн-сервиса Revenue (ROS). Агенты и консультанты должны отправить уведомление о ссылке TAIN Link в ROS, если они действуют в качестве представителей. Агенты и консультанты, еще не зарегистрированные для ROS, должны сначала получить номер TAIN доверительного реестра перед регистрацией. 

Индивидуальные заявители, у которых нет регистрационного номера налогоплательщика, могут воспользоваться формой «Trust Register», доступной на MyAccount. 

Что делать, если траст администрируется более чем в одном государстве-члене ЕС?

Если соответствующий траст администрируется более чем в одном государстве-члене ЕС или два и более попечителя соответствующего траста проживают в разных странах и доверительный управляющий подал информацию о бенефициарах в центральный реестр в другой стране, тогда надлежит выполнить следующее:

1. Необходимо проверить, подана ли там та же информация, что должна быть предоставлена на CRBOT (кроме PPSN).
2. Доверительный управляющий должен получить сертификат от соответствующего регистратора, действующего в другом европейском государстве. В сертификате должно быть указано, что доверительный управляющий предоставил информацию в реестр бенефициарного владения траста в этой стране. 
3. Доверительный управляющий должен оформить справку, которую он может предъявить по запросу. Получение и владение сертификатом будет рассматриваться как выполнение обязательства по подаче сведений в CRBOT. Таким образом будет закрыто обязательство по хранению сведений в своем реестре бенефициарного владения трастами.

Какая информация должна быть представлена ​​в Реестр бенефициаров в Ирландии? 

Доверительные управляющие должны предоставить информацию о каждом бенефициарном собственнике траста. 

Информация, подлежащая подаче, если бенефициар – физическое лицо:

• имя;
• адрес;
• дата рождения;
• персональный номер государственной службы (PPSN);
• национальность;
• страна проживания;
• заявление о характере и размере доли владения, а также о характере и объеме осуществляемого контроля. 

Если физическое лицо не проживает в стране и не имеет PPSN, оно должно предоставить один из следующих данных из документов:

• регистрационный номер налогоплательщика;
• номер паспорта;
• идентификационный номер. 

Информация, подлежащая подаче, если бенефициар – юридическое лицо:

1. Если компания-бенефициар зарегистрирована в Ирландии или ЕС:

• Название юридического лица.
• Юридический адрес компании.
• Заявление о характере и размере доли владения, а также о характере и объеме        осуществляемого им контроля в отношении соответствующего траста.
• Регистрационный номер в реестре и название реестра, в котором они уже зарегистрированы.

2. Если компания-бенефициар не зарегистрирована в Ирландии или ЕС:

• Название юридического лица.
• Юридический адрес юридического лица.
• Заявление о характере и размере доли владения, а также о характере и объеме осуществляемого контроля.
• Подробная информация об отдельных бенефициарных владельцах юридического лица, указанная в общем списке.