Ещё только 15 июля 2016 представители правительства Панамы сообщили о готовности подписать Международную Конвенцию об административной помощи в налоговых вопросах, а уже 7 сентября они представили готовый Закон на обсуждение в Парламент.
В своём законопроекте правительство Панамы представило нормативно-правовую базу, где прописаны обязанности для частных лиц, государственных финансовых организаций и частных компаний по ведению и финансовой отчётности в целях соблюдения правил «прозрачности». Этот закон можно назвать поправкой к статье № 18, уже существующего Закона № 69 от 2007 года.
В законе прописываются полномочия Министерства Экономики и Финансов Панамы, которые будут совершать надзор и контроль над выполнением международного соглашения, направленного на обеспечение автоматического обмена налоговой информацией.
После вступления закона в силу, МЭФ получает широкие полномочия мониторинга отчётности всех субъектов финансовой и предпринимательской деятельности, работающих в Панаме. В случае необходимости получения нужной документации, относящейся к соблюдению данного закона, чиновники МЭФ имеют право в любое время посетить и проинспектировать офисы учреждений. В ближайшее время все финансовые организации должны со своей стороны проработать в своих структурах требования данного закона и установить на его основе внутреннюю процедуру и политику.
На предоставление информации государственным органам Панамы устанавливаются определённые сроки. За несвоевременный отчёт подачи документов предусматривается наложение штрафных санкций со стороны правительства. Размеры штрафов за просроченную отчётность учреждений будут колебаться, начиная от 500 USD до 10 000 USD. При выявлениях несоответствия и невыполнения требований данного закона об автоматическом предоставлении налоговой информации, на субъекты финансовой деятельности будет наложен штраф в размере от 5 000 USD до 50 000 USD. Таким образом, вносятся изменения в корпоративные законы Республики Панамы, касающиеся необходимости ведения бухгалтерской отчётности компаниям и частным фондам, которые до этого имели право такую отчётность не вести. Также закон в этом плане обязывает хранить бухгалтерскую отчётность в течение пяти лет. Закон, представленный правительством, отправлен на обсуждение в Национально Собрание Панамы и ожидается, что в ближайшее время будет ратифицирован.
Защитная реакция Панамы
После того как Панама оказалась в центре несправедливых нападок со стороны некоторых стран G20, по причине появления в СМИ «панамских бумаг», страна целенаправленно доказывает своё истинное стремление к соблюдению международных правил и законов. Панама, защищая свой финансовый сектор экономики, не хочет оказаться оторванной от мировых событий и даёт понять, что она не является «налоговым убежищем», куда её хотят определить.
Представители стран «Большой двадцатки», которыми являются самые богатые страны мира, после выхода в свет «панамских бумаг» рассматривают возможность создания нового «Чёрного списка». Утверждение этого списка, куда должны войти юрисдикции с непрозрачным налоговым законодательством, планируют провести в 2017 году на саммите стран G20 в Германии. Существует информация, что такие страны, как Панама, Вануату, ОАЭ, Ливан и Бахрейн могут первыми попасть в этот «чёрный список». Инициатором создания такого списка стала Франция, которая в индивидуальном порядке уже включила Панаму в «чёрный список» для своей страны. С 30 июня по 1 июля в Японии проходила встреча представителей ОЭСР по вопросам бюджета этой организации, где обсуждалась необходимость создания «чёрного списка» безналоговых стран и методы воздействия на них.
Панама, после претензий Франции и сложных торговых отношений с Колумбией, решила также ответить взаимностью в форме законопроекта. 6 сентября 2016 года Парламент Панамы закончил обсуждение ранее поданного законопроекта правительства и утвердил новый закон. Этот закон направлен на страны, которые считают страну «налоговым убежищем» и вносят Панаму в «чёрные списки». Правительство в этом законе предусматривает адекватную реакцию политике таких государств и будет применять санкции к инвесторам и предпринимателями, которые являются представителям этих стран. На самом деле правительство Панамы не хочет, чтобы применять закон на деле, но в случае невозможности решения подобного вопроса путём мирного договора, без колебаний будут его применять.
Япония и Панама
Продолжая политику приверженности международным обязательствам, Панама 30 августа, согласно стандартам ОЭСР, подписала договор с Японией в рамках автоматического обмена налоговой информацией. Заключение этого межправительственного соглашения между Японией и Панамой рассчитан на противодействие злоупотреблениям, уклонениям от налогообложения и других налоговых преступлений. Предусматривается, что это соглашение будет касаться периода взаимного предоставления налоговой информации, начиная с января 2013 года. Правительства обеих государств договорились, что после того, как Национальные Парламенты двух стран утвердят соглашение, оно сразу вступит в силу со дня ратификации.
