ОЭСР предпринимает дальнейшие шаги, чтобы окончательно остановить офшорное уклонение от налогов

ОЭСРОбещанная практическая реализация тотальной налоговой прозрачности и обмена информацией между странами всего мира всё ближе и ближе. Официальный старт и первый обмен должны состояться в 2017/2018 годах, но уже сейчас готовиться законодательная, технологическая и человеческая база для внедрения этой системы. И для поддержания тонуса, Организация Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) опубликовала пресс-релиз с несколькими свежими документами.

Цель, как и ранее, проста и амбициозна: положить конец уклонению от налогов с помощью офшоров. Большие надежды возлагаются на Стандарт, который позволит обмениваться налоговой информацией между странами-участницами этого договора. В свою очередь, это позволит повысить собираемость налогов, потому что, где бы не находились деньги гражданина или резидента любой страны, со временем информация о наличие этих средств обязательно дойдёт до ушей проверяющих.

Среди свежеопубликованных материалов значатся три документа: модельное соглашение по обмену информацией, на случай, если та или иная юрисдикция захочет присоединиться к всеобщему празднику или совершить «обновление»; программа добровольного раскрытия информации о своих офшорах, которая позволяет тем, кто имеет хотя бы отчасти незадекларированные активы в офшорах, вежливо и корректно о них заявить, пока об этом не стало известно принудительно; и пособие для чиновников всех стран, о том, как непосредственно внедрять Стандарт в практику.

По первым двум всё более или менее понятно: раскрывайте свои офшорные счета, декларируйте средства и будет вам прощение. Говорят, что по сути это последнее окно, чтобы легализовать все свои активы по всему офшорному миру. Аналогичным образом действует деофшоризация и в России, так что глобальность тренда, как говориться, видна невооружённым взглядом. Модельное соглашение показывает основы Стандарта и как можно расширить существующее соглашение, дабы закрыть потребность и в автоматическом обмене информацией. Вот этот документ явно стоит изучить соответствующим органам в России, пока ещё есть возможность присоединиться к программе.

А то говорят про неё много, а в списке подписантов пока не оказались.

Самым интересным является книга по тому, как внедрять Стандарт в практику. Handbook создан для официальных лиц государства, а так же для финансовых учреждений, которым придётся соответствовать новым требованиям. Их можно и нужно начинать изучать прямо сейчас (прочитать документ на английском можно по этой ссылке.

Первая глава, например, посвящена тому, как внедрять Стандарт и на какие шаги стоит разбить всю работу. Во-первых, нужно перевести соответствующие документы на местный язык – а то внедрять в практику российского или украинского законодательства правила на английском языке неправильно. Рекомендуется общаться с коллегами-законодателями, участвующими во внедрении правил в других странах. В документы указываются правила, определения, которые стоит внедрить обязательно, как и те вещи, которые можно использовать опционально.

Второй этап внедрения – это определить, как будет происходить непосредственно сам обмен информацией. Учитывая, что внутреннее законодательство всё равно остаётся разным в каждой стране, нужно понимать, как, кому и в каком виде будет отсылаться информацией, особенно с учётом достаточно высоких требований по защите данных в той же Европе. Сложность вопроса наглядно продемонстрировала FATCA, когда обязала всех передать информацию, а внутренние противоречия не могли позволить это сделать. В той же России пришлось специально закон вводить, чтобы банки не нарушали правила, передавая данные в IRS.

В этом должно помочь модельное соглашение и прочие двух- и многосторонние соглашения между странами.

Далее следует ещё одна серьёзная задача: создание и внедрение ИТ-систем и всей инфраструктуры. Книга рекомендует с самого начала определиться с тем, какая информация будет пересылаться, а также подсчитать, какие технические и административные ресурсы понадобятся для всей работы. Чем раньше это будет сделано, тем быстрее и качественнее можно будет внедрить Стандарт.

И ещё один важный пункт – это защита конфиденциальности и обеспечение сохранности данных. Можно прямо сказать, что вся передаваемая в этом Стандарте информация будет очень чувствительной. И если налоговым службам со скрипом и стоном люди готовы сообщать о своих реальных доходах, то вот мошенникам и грабителям – однозначно нет. Поэтому вопрос безопасности как во время пересылки данных, так и во время работы с ней, должен стоять на первом месте.

К сожалению, не факт, что такой объем данных будет легко защитить. Это как попробовать обнести Нью-Йорк защитной стеной – не самая эффективная стратегия. Однако её нужно продумать для большого объема чувствительно информации.

Так что ОЭСР сразу оговаривает, что будет следить за безопасностью и делать всё возможное, чтобы брешей в защите не было. А в случае, если она будет найдена – проводить расследование и наказывать виновных.

Помимо базовых вещей рассматриваются и вопросы отчётности и правил проведения проверок due diligence. Без этого при работе с налоговой информацией никуда, поэтому данному пункту уделено не мало внимания. Рассматривается ситуация как определить, кто имеет право быть «Reporting Financial Institution», и какие счета нужно рассматривать.

В конце идёт сравнение между Стандартом ОЭСР и соглашением, предлагаемым FATCA, американским законом, выполняющим примерно ту же роль. Поскольку Стандарт был построен на основе FATCA Model 1 IGA, ничего удивительного, что множество вещей в них похожи. Но разумеется, есть и различия, которые необходимо изучить как государственным мужам, так и юристам, чтобы подготовить свои компании к новому этапу существования.

В самом конце даже есть список вопросов-ответов, которые чаще всего возникали у представителей властей и бизнеса по отношению к стандарту ОЭСР. Вопросы рассматривают практические моменты работы системы, с которыми может столкнуться обслуживающий персонал.

Разумеется, это лишь первая версия, которая учитывает основы. Со временем она будет дополняться и её всегда можно будет скачать с официального сайта организации.

Поэтому оставайтесь в курсе всех самых важных событий в офшорном мире и подписывайтесь на нашу рассылку прямо сейчас!

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность