Новые правила раскрытия информации о бенефициарных владельцах и обыски компьютеров при налоговых проверках

Правительство утвердило новые правила предоставления информации о бенефициарных владельцах компаний. Требование предоставить данные было указано в законе о противодействии отмыванию преступных доходов.

По требованию ФНС и Росфинмониторинга любая компания должна предоставить данные о своих истинных владельцах. На это выделяется 5 рабочих дней с момента получения запроса. Передавать данные позволяется на бумажных носителях или через телекоммуникационные каналы.

Причём ясно видно, что органы власти намекают на использование именно цифровых каналов связи: при бумажном ответе необходимо поставить подпись конкретного ответственного человека; флэшка или диск с информацией должны безукоризненно работать. В ином случае будет отказано в приёме документов.

В случае ошибок в поданных документах или их неполноты выделяется 3 рабочих дня на внесение исправлений.

Сбор данных компании должны были официально начать с 21 декабря 2016 года.

Компания должна самостоятельно выяснить, кто является её бенефициарами – физическим лицами, которые прямо или косвенно владеют более, чем 25% долей компании или могут контролировать действия бизнеса. В частности, речь идёт о распределении прибыли – если лицо способно повлиять на этот процесс, то оно может быть признано бенефициаром (определение про контроль компании взято из Налогового кодекса).

По правилам компания обязана не реже, чем раз в год обновлять информацию о бенефициарных владельцах. Информация должна быть зафиксирована документально. О физических лицах должно быть известно: имя, фамилия, отчество, номер документа удостоверяющего личность, дата рождения, миграционные данные, место жительства и т.п.

Эти данные необходимо хранить и по запросу предоставлять, но также необходимо хранить данные о том, какие меры были предприняты для выяснения информации о бенефициарах.

Последнее необходимо как минимум для того, чтобы показать, как происходил поиск бенефициаров и почему не удалось получить полную информацию о нём.

Желание знать всё о бенефициарах понятно: это и проверка, уплатили ли владельцы личные налоги, и возможность взять с них долги, даже спустя 3 года после банкротства компании.

Для поиска разрешено запрашивать у учредителей необходимые данные и хранить их ответы. Учредители, что физические, что юридические лица, обязаны на такой запрос отвечать и делиться необходимым для поиска бенефициаров данными. Важно отметить, что запрос данной информации не является нарушением закона о персональных данных.

Если среди учредителей компании оказался иностранный траст или фонд, т.е. структура без организации юридического лица, также необходимо предоставить данные о бенефициаре. Этого требуют новые правила: если такая структура вправе осуществлять деятельность для получения дохода в пользу своих участников, то данные о выгодоприобретателях необходимо предоставить.

Другой вопрос, предоставит ли иностранный траст в Новой Зеландии или фонд на Невисе данные об учредителях… Но по закону России это требуется сделать.

В каком виде данные подавать в ФНС и Росфинмониторинг станет известно не позднее 28 января 2018 года – именно такой срок дало правительство для формирования порядка и формата подачи информации о бенефициарах. Сейчас есть ещё полгода, чтобы окончательно найти бенефициаров и собрать о них информацию. Разумеется, если это возможно в рамках доступной информации и полномочий директора компании.

Нарочно не искать не стоит: для должностного лица штраф составит до 40 тысяч рублей, а для юридического – до 500 тысяч.

Как сохранить данные и не показать лишнего?

Власти постепенно приходят к пониманию: использование компьютерных технологий — это удобно. Причём, как при передаче информации, как в случае с пересылкой данных о бенефициарах в ФНС, так и при налоговых проверках.

На рабочих компьютерах сотрудников и тем более на личных устройствах хранится невероятный объём данных, который способен дать следователям лишнюю информацию. В том числе о бенефициарах, о сделках с оффшорами, о договорённостях с поставщиками и прочим.

Даже быстрый осмотр компьютера во время выездной проверки способен вскрыть часть чувствительной информации. Тем более Верховный суд постановил, что налоговики имеют право осматривать компьютеры компании при налоговых проверках.

Оффшорная компания на Невисе вызовет лишнее любопытство у проверяющих органов, даже если всё в рамках закона. Не говоря о рисках того, что чувствительная информация будет использована против бизнеса, будь то слив данных конкурентам или использование при рейдерском захвате.

В этом случае фраза «кто владеет информацией – владеет миром» становится применимой.

Именно поэтому вопросам защиты данных необходимо уделять пристальное внимание на всех уровнях. И если вы не хотите, чтобы проверяющие вас органы увидели не то, что нужно, то стоит принять меры.

Одной из мер является использование защищённых ноутбуков (secure laptops). Это обычные на первый взгляд компьютеры, у которых двойное дно: две установленных на них системы (чаще всего Windows и версия Linux), одна из которых используется для обыденных задач вроде поиска информации в Интернете или составления бухгалтерского отчёта, который со временем отправится в ФНС, а вторая – для особой работы.

Именно во второй системе хранятся особые данные о бизнесе: списки клиентов, договоры в разработке, данные об оффшорных компаниях. Именно эти данные не стоит показывать каждому встречному, чтобы сохранить бизнес в неприкосновенности.

Кстати, это касается не только выездных проверок со стороны налоговиков: когда вы путешествуете по миру, то на границах вас могут попросить включить компьютер, ввести пароль, показать папочки с данными. Это разрешено и практикуется в США, Канаде. В этом случае вторая система внутри компьютера позволит не привлекать внимание спецслужб и спокойно пройти пограничный контроль.

К тому же эта часть обычно дополнительно шифруется и взломать правильно выбранный (длинный и несвязный) пароль сложно.

Чтобы узнать подробнее о защищённом ноутбуке, обращайтесь по е-мейлу info@offshore-pro.info.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность