Мы живем в эпоху грандиозного глобального обмена информацией между банками и налоговыми органами по всему миру, в эпоху FATCA, Единого стандарта отчетности ОЭСР и т.д. День за днем появляются все новые инициативы, призванные свести на нет конфиденциальность личной информации финансового характера.
Чтобы упростить себе доступ к нужной информации, налоговые органы во многих странах, включая Израиль, США, Великобританию, Италию и Южную Африку, ввели процедуры добровольного раскрытия информации, которые предлагают последний шанс «очистить» свои капиталы — широко известный как налоговые амнистии.
Налоговая амнистия в Израиле
В сентябре 2014 года в Израиле вступила в силу налоговая амнистия, которая позволяет израильтянам, признавшимся в сокрытии доходов, избежать уголовного преследования. Предыдущая налоговая амнистия действовала в стране в 2011-2012 годах. Благодаря ей, казна Израиля пополнилась на полмиллиарда шекелей, а с повинной явились 1400 нарушителей.
Одной из главных целей новой амнистии стало выявление недостатков предыдущего опыта. Для того, чтобы новая инициатива стала как можно более эффективной, генеральный директор Налогового управления, Моше Ашер, даже отправился в Швейцарию, чтобы лично призвать руководство банков «уговорить» своих клиентов из Израиля воспользоваться амнистией.
Как изначально предполагалось, срок амнистии должен был закончиться в сентябре этого года.
За первые девять месяцев амнистией воспользовались около 1700 израильтян, они сообщили о своих нелегализованных накоплениях общей суммой в несколько миллиардов шекелей. В целом, с помощью нынешней амнистии, правительство планирует собрать несколько сотен миллионов шекелей.
Многие израильтяне предпочитают действовать анонимно, нанимая адвоката, который, в свою очередь, приходит к соглашению с Налоговой службой о выплате долга. Таких, согласно официальным данным, в июне было уже более тысячи. Погасив долг, гражданин Израиля полностью легализует свой капитал на территории страны.
Израильтяне раскрывают информацию о своем имуществе, которое находится на хранении под юрисдикцией другого государства, а налоговые органы, в свою очередь, отказываются от уголовного преследования граждан, а также формально отказываются от самостоятельной проверки достоверности сведений о размере капитала.
Продление срока действия процедуры добровольного раскрытия
7 сентября, когда должен был истечь срок процедуры добровольного раскрытия информации, Налоговая служба Израиля объявила о ее продлении.
Данное решение было продиктовано успехом программы до настоящего времени, а также соглашением, достигнутым между Министерством юстиции и Налоговой службой Израиля.
Израильская Налоговая служба дает налогоплательщикам, имеющим нелегализованный капитал, дополнительные девять месяцев, чтобы присоединиться к числу участников программы добровольного раскрытия и избежать уголовного преследования. Вместо сентября, теперь конечный срок подачи заявок переносится на 30 июня 2016 года.
В течение последнего года было заполнено 3832 заявки о добровольном раскрытии, которые выявили совокупный капитал в 10.6 миллиардов шекелей, которые теперь включены в систему регулярной отчетности Налоговой службы Израиля.
Процедура раскрытия предлагает налогоплательщикам выбрать один из двух способов, наиболее подходящий для конкретного случая:
- Анонимный: позволяет подачу анонимных заявок, не раскрывая подробностей о налогоплательщике налоговым органам. Имя и другая информация о налогоплательщике предоставляются налоговым органам только после завершения переговоров в отношении налоговых обязательств.
- Сокращенный. В случаях, когда капитал, включенный в заявку о добровольном раскрытии информации, не превышает суммы в 2 миллиона шекелей, а налогооблагаемый доход от этого капитала не превышает 500 тысяч шекелей за соответствующие налоговые годы, заявка может быть подана сокращенным путем. Этот вариант позволяет предоставление исправленных налоговых деклараций за соответствующие годы.
Налоговая служба Израиля надеется, что успех нынешней амнистии в разы превзойдет успех предыдущей и принесет дополнительные и, несомненно, весьма желанные средства в государственную казну.
