Индия объявила условия амнистии в рамках закона о «черных деньгах»

Индия объявила условия амнистииС теневой экономикой и сокрытием доходов от налогообложения борются не только западные страны. Азия также старается не отставать от мирового «тренда», тем более что деньги любят все, а терять их не любит никто.

Новое правительство Индии не раз заявляло, что одним из его приоритетов является поиск «черных денег» и возвращение капиталов в страну, а также борьба с уклонением от уплаты налогов. За последние несколько лет было предпринято несколько серьезных действий в этом направлении. Так, например, было достигнуто соглашение со швейцарской стороной о предоставлении информации о лицах, которые, возможно, уклоняются от уплаты налогов при посредничестве швейцарских банков.

Другой серьезный шаг – это разработка закона о так называемых «черных деньгах». Проект закона был выдвинут в качестве дополнения к федеральному бюджету, в марте этого года. Он был принят 26 мая, со значительными изменениями, внесенными в процессе. В частности, первоначально запланированная дата вступления в силу была перенесена с 1 апреля 2016 года на 1 июля 2015 года, хотя многие важные детали еще не были до конца продуманы.

Нераскрытые иностранные доходы и активы

Закон о нераскрытых иностранных доходах и активах охватывает незадекларированные иностранные доходы и имущество, что означает общую сумму нераскрытых доходов из источников, расположенных за пределами Индии (UFI), и стоимость незадекларированных активов, находящихся за пределами Индии (UFA).

UFI охватывает иностранные доходы:

  • которые не были задекларированы в соответствии с действующим налоговым законодательством или
  • для которых налоговая декларация должна была быть подана в соответствии с действующим налоговым законодательством, но не была подана.

UFA означает активы (в том числе, финансовый интерес в любой компании), расположенные за пределами Индии, удерживаемые налогоплательщиком от своего имени, или в отношении которых он является бенефициарным владельцем, но при этом не имеет никакого объяснения об источнике инвестиций в такого вида активы или его объяснения не удовлетворяют налоговую службу.

К сожалению, закон не объясняет, что означает финансовый интерес в любой компании. Закон о подоходном налоге (ITA) налагает на налогоплательщиков обязанность раскрывать такого рода ​​заинтересованность в специальных налоговых декларациях. Но при этом, ни ITA, ни налоговые правила не объясняют эту фразу.

К сожалению, это не единственная часть закона, которая вызывает вопросы и требует разъяснений. Термины «финансовая заинтересованность» и «бенефициарный владелец» в Законе не определены, что оставляет некоторую двусмысленность относительно позиции трастов. Это, в свою очередь, показывает, что закон создавался в спешке, и дополнения к нему, скорее всего, еще будут появляться.

Схема соответствия

Налоговый департамент Индии издал информационный проспект под счастливым номером 13, в котором излагаются дополнительные сведения об амнистии. В нем, в частности, говорится, что резиденты, у которых есть нераскрытые иностранные активы и доходы, а также нерезиденты, которые вложили доходы индийского происхождения в оффшорные активы, должны задекларировать их до 30 сентября.

Термин «налогоплательщик» означает лицо, с индийским налоговым резидентством, в соответствии с обычными критериями налогового законодательства, но нерезиденты и бывшие жители также могут использовать амнистию, чтобы задекларировать доходы, которые облагаются налогом в Индии.

Стоимость недвижимого имущества будет рассчитана либо исходя из стоимости приобретения имущества, либо исходя из его текущей справедливой рыночной цены, которая определяется «признанным» независимым оценщиком.

Индия объявила условия амнистииНаказание за скрытие активов по-азиатски суровое. Активы, о которых не будет заявлено в положенный срок, подлежат налогообложению и штрафам вплоть до 120% их стоимости, с риском тюремного заключения для владельца.

Если лицо не является резидентом в Индии и не владеет какими-либо активами, приобретенными на доходы, полученные в Индии, об иностранных активах заявлять не надо. Тем не менее, если резидент имел счет в иностранном банке, но закрыл его, прежде чем закон о «черных деньгах» вступил в силу, такой счет все равно будет рассматриваться как нераскрытый зарубежный актив, и подлежит декларации.

Налоговая служба Индии также рекомендует свои резидентам раскрыть абсолютно все свои иностранные активы, даже те, чья рыночная стоимость в настоящее время равна нулю. Это, по их мнению, позволит избежать в будущем запросом на соответствие с Законом о «черных деньгах», если нераскрытые активы впоследствии попадут в поле зрения налоговой.

Важной частью данной схемы является гарантия иммунитета от судебного преследования за преступления, связанные с умышленной попыткой уклонения от уплаты налогов на заявленные активы. Тем не менее, если доходы, на которые были приобретены активы, были получены в результате незаконной деятельности, правительство оставляет за собой право преследовать в судебном порядке эти виды деятельности.

Индусы пока не спешат воспользоваться амнистией или «схемой соответствия»

Несмотря на то, что амнистия началась больше месяца назад, по неофициальным данным, была подана всего одна декларация. Осторожные индусы, которых новый закон касается напрямую, хотят удостовериться в том, что им действительно будет предоставлен иммунитет от наказания, которое может составить до 10 лет заключения. Кроме того, в случае раскрытия доходов и активов, им придется заплатить 60% их стоимости в виде налога и штрафа.

Схема добровольного раскрытия доходов 1997 года, когда применялся 30%-ый налог для физических лиц, раскрывающих «черные деньги» и 35%-ый для корпоративных лиц, без применения штрафа, привела к получению около 350 000 деклараций и более чем 100 млрд рупий уплаченных налогов.

Нынешняя схема выглядит более жесткой, однако, по всей видимости, индусы уже нашли способ, как ее обойти стороной.

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность