Индия на сегодняшний день является лидером по выполнению рекомендаций ОЭСР для введения Единого стандарта по обмену налоговой информацией. Из шести основных пунктов, которые необходимо выполнить странам для осуществления плана ОЭСР, Индия уже выполнила пять, хотя до заявленного начала обмена информацией остается еще чуть более года.
На этом фоне вполне закономерными выглядят новости о появлении новых угроз для конфиденциальности банковских данных клиентов. Резервный банк Индии заявил о создании центрального регистра данных банковских клиентов – CKYCR или Центральный регистр записей «знай своего клиента» (Central Know Your Customer Records Registry).
Данные регистра будут доступны любому финансовому учреждению страны. Открыв счет в одном банке, клиент попадает в общий регистр, и данные о нем сможет просмотреть любое другое финансовое учреждение, услугами которого он решит воспользоваться в будущем.
В ближайшее время правительство Индии должно определиться с тем, какое именно учреждение будет выполнять функции данного регистра.
Для чего нужен регистр данных банковских клиентов в Индии?
Впервые правительство Индии заявило о намерениях создать центральный регистр данных банковских клиентов летом этого года. 7 июля были опубликованы поправки к Правилам противодействия отмыванию денег от 2005 года.
Правительство Индии основной задачей создания регистра CKYCR видит сбор, хранение, защиту и предоставление личных данных клиентов банков определенному кругу лиц. Эти данные, как минимум, должны включать в себя фотографии, подписи (или отпечатки пальцев), а также другие документы. Чем больше средств у клиента на счету, тем больше требуется документов для выполнения банковской процедуры «знай своего клиента».
Планируется, что эти данные будут доступны в режиме онлайн любому финансовому учреждению Индии, например, для открытия счета новому клиенту. Кроме того, создание регистра поможет индийским банкам соответствовать требованиям по отчетности американского закона FATCA и Единому стандарту по обмену налоговой информацией ОЭСР.
Таким образом, Индия целенаправленно выполняет все требования мирового сообщества, нацеленного на методичную и всестороннюю борьбу с уклонением от уплаты налогов, отмыванием денег, финансированием терроризма и другими финансовыми преступлениями.
Индия объявила условия амнистии в рамках закона о «черных деньгах»
Банки Индии – готовность номер один
В ближайшее время Резервный банк Индии должен сделать официальное заявление о том, какое именно учреждение примет на себя функции регистра CKYCR. Поэтому все банки, платежные системы и другие участники финансовой системы должны быть заранее готовы начать делиться друг с другом информацией о своих клиентах через центральный регистр. Как только будет объявлено о том, кто будет выполнять функции регистра, незамедлительно должен начаться обмен информацией.
В Резервном банке Индии также уточнили – в ходе консультаций были утверждены формы сбора и подачи информации для центрального регистра (отдельно для физических и юридических лиц). В том числе, были утверждены и минимальные требования по предоставлению данных для открытия маленьких счетов.
Для того, чтобы учреждения, подающие отчетность, соответствовали требованиям FATCA и CRS, они должны принимать все необходимые меры для обеспечения оперативного соблюдения сроков подачи отчетности, в соответствии с правилами и руководствами данных стандартов.
«Черные деньги» в Индии
Создание центрального регистра данных и шаги, предпринимаемые правительством Индии для увеличения объемов использования электронных платежей, направлены на пресечение уклонения от уплаты налогов. На сегодняшний день в Индии доля налогов составляет лишь 11% от внутреннего валового продукта.
Благодаря новым мерам, правительство пытается увеличить количество собранных налогов, отслеживая, сколько люди тратят, а затем сравнивая с тем, что, как они утверждают, они заработали.
Центральный регистр CKYCR также поможет уменьшить количество «бумажной» работы. Клиентам банков больше не надо будет подтверждать свою личность и место проживания каждый раз при проведении финансовых операций. Как только они попадут в регистр, их данные будут доступны любому финансовому учреждению в режиме онлайн.
Кроме того, это позволит уменьшить количество так называемых «сделок бенами», когда активы находятся на хранении у другого лица или под фиктивным именем, чтобы избежать налогообложения и скрыть неучтенное состояние. Бенами напоминает английский институт доверительного права собственности, то есть трастов.
Однако, в Индии весьма распространена практика сокрытия информации об истинном финансовом состояния от всех посторонних, включая правительство. Зачастую это делается через покупку золота, особенно в виде украшений, которые не подлежат какой-либо отчетности.
Центральный регистр данных о банковских клиентах может помочь правительству Индии достигнуть значительных успехов в борьбе против финансовых преступлений.
