Усиление контроля за уклонением от уплаты налогов приносит Канаде первые результаты

Первые результаты усиления контроля по налогам и сборам, касающихся уклонений от уплаты налогов, приносят Канаде первые результаты значительных поступлений в бюджет. Дополнительные миллиарды правительство планирует вложить в реализацию программ по противодействию налоговым уклонениям.

Постоянный Комитет по Финансам (Standing Committee on Finance) в Канаде дал распоряжение Канадскому Агентству Доходов (CRA) тщательней проанализировать информацию «панамских бумаг», которые касаются панамской компании «Моссак Фонсека». В ответ на это CRA разработало расширенную систему проверки канадских юридических лиц, фигурирующих в рассекреченных панамских документах.

Несмотря на то, что канадские налоговики указывают на сложность проведения анализа оффшорных документов, и аудит по которым продолжается, CRA смогло выявить первых нарушителей. Исследования «панамских бумаг» экспертами налоговой службы Канады выявили 2 600 документов, имеющих отношение к Канаде. На начальном этапе уже проверяются 60 канадских налоговых резидентов из 85 выявленных юридических лиц. Согласно отчётам Агентства по Доходам, относительно результатов финансового 2016 года, Канада получила более 13 млрд. CAD по налоговым задолженностям, затрагивающих две трети всех транснациональных компаний и крупных предприятий.

Агентство по Доходам Канады, за период с 1 апреля 2011 года и по 31 марта 2016 года, выявило и осудило 42 налогоплательщика, которые использовали оффшорные схемы и уклонялись от уплаты налогов. Сумма недоимки по федеральным налоговым сборам, полученная в результате проверок, составила 34 млн. USD. За налоговые правонарушения налогоплательщики Канады заплатили штрафы на сумму 12 млн.USD. Помимо этого часть разоблачённых налоговых резидентов получили наказание в виде лишения свободы, вынесенные сроки составили 734 месяца.

Также CRA, по состоянию на 31 марта 2017 года, проверило международные электронные переводы, сумма которых превышает 10 000 USD. Было исследовано более 41 000 финансовых операций на сумму более 12 млрд. долларов США. В перспективе агентство планирует ежегодно обращать внимание на четыре юрисдикции, которые могут представлять высокую степень рисков в отношении сомнительных переводов, которые проводят некоторые финансовые учреждения и транснациональные компании.

В рамках налогового соглашения Канады и ОЭСР, вступающего в силу с 1 января 2017 года, в отношении автоматического обмена налоговой информацией, государственные органы страны начали сбор документов. На данный момент уже рассмотрено 1300 респондентов на предмет сомнительных и рисковых финансовых операций. Из этого количества 860 были определены как нерезиденты Канады, в ближайшее время данная информация будет передана в налоговые органы стран по месту их резидентства.

Как заявляет Министр по Национальным Доходам Диана Лебаутхильер (Diane Lebouthillier), Агентство по Доходам Канады выделило четыре оффшорные юрисдикции, включая Остров Мэн и Гернси, которые часто совершают транзакции на большие суммы. Сейчас в процессе аудиторских проверок фигурируют 820 субъектов предпринимательской деятельности, которые являются налоговыми резидентами Канады. Из этого количества налогоплательщиков проверяющие выявили 20 фактов уклонения от налогообложения, где предметом рассмотрения стали оффшорные банковские счета.

Также министр сказала, что с 1 апреля 2017 года налоговая служба провела 122 проверки, результатом которых стали возбуждения уголовных производств, где проходят не только участники предпринимательской деятельности, но и посредники, оказывающие им услуги. Агентство по Доходам в том числе, не оставляет без внимания также документы, полученные в результате оффшорных утечек и известных скандалов, как «Панамские бумаги». В результате чего выявлено 64 случая, имеющих отношение к канадским налогоплательщикам, по которым работа будет далее продолжаться.

Изменения требований по программе легализации зарубежных доходов

В целях эффективности решения проблем с уклонениями от уплаты налогов, канадское правительство приняло решение ужесточить меры по предоставлению программы добровольного раскрытия информации о незарегистрированных доходах (VDP). Предусматривается сужение прав заявителя и наложение на него дополнительных обязанностей. Как заявила Министр по Доходам, усиление правил добровольного раскрытия доходов связано также с тем, чтобы налогоплательщики не могли этой программой воспользоваться повторно. Для тех, кто сможет воспользоваться программой VDP, намечаются следующие изменения:

  • Заявитель обязан заплатить по всем начисленным налоговым счетам
  • В программе исключаются положения, которые касаются трансфертного ценообразования и заявок, полученных от компаний с валовым оборотом более 250 млн. USD
  • Программа не распространяется на доходы, полученные преступным способом
  • Изменяются способы расчётов, при определении процентных выплат по программе, предусматривающих скидки плательщику
  • Программа VDP может быть отменена, если в процессе её использования будут выявлены факты подачи заявителем неправдивой или искажённой информации о доходах. Такие обстоятельства будут рассматриваться как умышленное невыполнение обязательств.

Программа «Добровольного раскрытия доходов» позволяет потенциальным налоговым резидентам Канады легализовать свои зарубежные активы. При этом заявитель должен заплатить 50% налогов от заявленных доходов за последние три года, а программа освобождает его за это от уголовного наказания и от части начисленных штрафов.

Данной программой не смогут воспользоваться все подряд желающие, так как Налоговая Администрация будет исследовать происхождение активов и разрешит воспользоваться программой только при определённых условиях. Правительство Канады планирует, что после проведения всех необходимых консультаций изменённая программа VDP сможет заработать в полную силу уже в конце 2017 года.

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность