29 января 2019 года в Княжестве Лихтенштейн вступил в силу закон о создании централизованного реестра бенефициарных владельцев компаний и трастов, который был одобрен ландтагом (местным парламентом) в декабре 2018 года.
Хотя официально Лихтенштейн не является членом Европейского союза, местные власти все же решили внедрить определенные положения так называемой «Четвертой антиотмывочной Директивы ЕС», а именно статей 30 и 31 Директивы 2015/849 Европейского парламента и Совета от 20 мая 2015 года о борьбе с использованием финансовой системы для отмывания денежных средств и финансирования терроризма.
В течении шести месяцев с даты вступления закона в силу все обязанные лица (компании и трасты) должны собрать и предоставить информацию о своих бенефициарных владельцах в Управление юстиции Лихтенштейна. В дальнейшем, если в этой информации произойдут какие-либо изменения, компании обязаны сообщать о них в течении 30-ти дней.
Под бенефициарными владельцами подразумеваются физические лица, которые:
- в конечном счете, прямо или косвенно, владеют или контролируют более 25% долей или прав голоса в организации;
- в конечном счете, прямо или косвенно, связаны с более чем 25% прибыли организации;
- осуществляют контроль над организацией и управляют ею каким-либо другим способом.
Если ни одно лицо не подпадает под вышеперечисленные критерии, то бенефициарным владельцем компании или траста будет считаться физическое лицо, которое контролирует или которому в конечном счете принадлежит организация – попечитель, трасти, протектор, бенефициары (группа лиц, в интересах которых действует траст).
Информация о бенефициарах, которую должны собирать и хранить компании и трасты, включает в себя:
- для физических лиц: имя, дата рождения, страна проживания и гражданство;
- для местных юридических лиц: регистрационный номер, название, юридическая форма, юридический адрес;
- для иностранных юридических лиц: регистрационный номер, название, юридическая форма, зарегистрированный адрес, дата регистрации в коммерческом реестре, данные о бенефициарных владельцах.
Управление юстиции оставляет за собой право следить за полнотой предоставляемой информации. Если будет получена неполная информация, компании или трасту может быть предоставлен срок не более 14 дней, чтобы предоставить недостающие данные.
Стоит отметить, что данный централизованный реестр бенефициарных владельцев в Лихтенштейне не является публичным. По словам Управления юстиции, реестр ведется исключительно в целях борьбы с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма. Информация в реестре не может быть использована для каких-либо других целей. Личные данные бенефициаров будут удаляться из реестра бенефициаров не позднее, чем через один год после исключения юридического лица из коммерческого реестра.
Доступ к информации в реестре будут иметь только компетентные органы и так называемые «обязанные субъекты» (obliged entities), под которыми подразумеваются финансовые учреждения (брокеры, банки и т.д.), а также лица, которые оказывают различные профессиональные услуги (нотариусы, адвокаты и т.д.). Данные из реестра пригодятся этим лицам, чтобы выполнить свои обязательства по соблюдению должной осмотрительности (due diligence). Все остальные лица могут получить доступ к данным в реестре только при наличии «легитимного интереса».
А вот к реестру бенефициарных владельцев трастов доступ иметь будут исключительно компетентные органы и «обязанные субъекты».
Штраф за неисполнение новых требований в отношении раскрытия бенефициарных владельцев, в том числе за предоставление ложной информации, составляет до 200 тысяч швейцарских франков. Этот же штраф распространяется и на незаконные попытки получения доступа к данным реестра бенефициаров.
Если у Вас есть вопросы, задавайте их нам по электронному адресу info@offshore-pro.info или оставьте комментарий ниже.
