Закон о контролируемых иностранных компаниях серьёзно поменял правила игры для россиян. Чтобы оптимизировать расходы и минимизировать налоги были предложены различные варианты. Однако не все обратили внимание на два факта: вернуть активы из офшоров можно бесплатно, плюс при желании активы реально оставить в офшорах и в любом случае сэкономить.
Самым популярным решением задачки под названием «налогообложение КИК» является смена резидентства. Лицо уезжает из России более, чем на полгода за последние 12 месяцев, после чего перестаёт быть налоговым резидентом РФ, а значит и попадать под действие закона.
В итоге не нужно отчитываться о КИК, платить налоги с прибыли и т.п. Разве что российские источники дохода вместо 13% облагаются 30%. Но многие готовы были идти на такой шаг.
Однако есть и другие варианты: закрыть иностранные компании и вывести активы на себя, как физическое лицо без налогов, либо оставить/создать заново офшорную компанию и экономить в том числе налоги при помощи лица юридического.
7 причин вывести онлайн-бизнес в оффшор или мидшор
Как вывести активы из офшоров без налогов?
До конца 2017 года те лица, которые закрыли свои КИК и перевели активы на себя, не платят налоги. Единственное исключение: денежные средства, за которые придётся заплатить 13% или 20%. А вот акции, займы, мебель и машины, когда попадают к бенефициару после закрытия компании, налогом не облагаются.
При всём при этом налог не будет собран и в том случае, если актив перепродали дальше. Или получили с него доход иным путём, к примеру, в виде возврата выданного компанией займа напрямую бенефициару.
А как быть с деньгами? Денежные средства облагают налогом, но и это обходят: переводят средства в золото, акции, облигации или даже недвижимость, после чего передают бенефициару.
Для тех, кто устал воевать с налоговиками, не хочет заниматься переделкой своих офшорных структур, такой вариант отлично подходит.
Как вывести деньги в оффшор и из оффшора?
Учитывать необходимо два момента: хватит ли у вас доказательств для средств и что произойдёт с информацией дальше. Про доказательства проще: была ли компания действительно источником средств? Откуда они были получены? В каком году заработаны – от этого даже зависит налогообложение. Учитывая, что офшоры, особенно старой закалки, документооборотом не заморачивались, может возникнуть коллизия проблема.
Вторая загвоздка в том, что доверие к правоохранительной системе и защите данных в России на минимальном уровне. И налоговики на практике доказывают, что доверие к ним лучше не питать. Коллеги делятся историями, когда лица вернули крупные активы в страну, задекларировали их, а вместо уважения и спокойствия получили выездные проверки по всем российским бизнесам.
Мол, если такое показали, что же вы тогда скрываете?
Зато не нужно менять статус резидента. Кому-то это может быть интересно. Если так, то обращайтесь за советом к юристам и консультантам: info@offshore-pro.info.
Как перевести свой бизнес в оффшор и надо ли это делать?
Как минимизировать налоги, если активы остаются в офшоре?
При всех своих налоговых преимуществах вышеуказанного метода, не всё так гладко. Офшоры — это не просто иностранная компания. Это элемент структуры, которые помогает защищать активы, оптимизировать расходы. В конце концов это юридическое лицо, у которого есть существенные отличия от физического и данные отличия и привлекают предпринимателей.
Во-первых, юридическое лицо имеет право вычитать из налогооблагаемой базы свои убытки с прошлых лет, как и обычные расходы на обычную деятельность. Ни одна компания не может быть уверенной в успехе каждый год. Убытки случаются даже у гигантов мирового масштаба. Их можно переносить вперёд, на следующие года.
Как и расходы на бизнес, ведь аренда офиса, заработная плата сотрудникам, оплата сервисов и даже канцелярских принадлежностей – это всё требует денег и немалых. Физическое лицо заплатит налог со всей полученной суммы. А офшор вычтет расходы и убытки.
Во-вторых, срок оплаты налогов для офшорных компаний или КИК может составлять 1-2 года. Как физическое лицо вы заплатите сразу после окончания календарного года. Иностранные компании, которые работают по иному отчётному году, скажем, с апреля по апрель, отчитываются о своих налогах спустя два года!
Оффшорный счет в Европе для подключения к Payoneer
За это время вы сможете не только понять, сколько должны заплатить, но и как с этим быть. Плюс благодаря особенности закона, у вас будет время определить, кто же обязан платить налоги. Это будет владелец, но останетесь ли вы им в течение этих двух лет? Возможно вы продадите компанию партнёрам (и заплатите налоги другие) или подарите близким родственникам (а это налогами не облагается).
Да и вообще, вы можете временно или навсегда сменить налоговое резидентство, пока есть время на принятие решение.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Ещё одна ценная вещь для офшорных компаний: минимальный порог налогообложения. Физическое лицо, которое получило доход, заплатит налоги с любого своего дохода, неважно, был ли это 1 доллар или 1 миллион. Компания платит российские налоги только в том случае, если превысит порог в 10 миллионов рублей. Это вполне серьёзная сумма, за которой прячется или пассивный капитал в пару миллионов долларов, или небольшой бизнес.
Ко всему прочему никто не запрещает вам сделать не 1, а несколько иностранных компаний и распределить активы между ними. Пока что налоговики не суммируют доход, а рассматривают каждую компанию по отдельности. Если такой подход сохранится, несколько компаний – ваш выбор.
Открыть оффшорный брокерский счет: на что обратить внимание на старте?
Ко всему прочему иностранные офшорные компании остаются выгодными с точки зрения защиты прав собственности, с точки зрения безопасности. Даже использование различных финансовых и не только услуг через компанию в разы проще. Подумайте о том, как необходимо отчитываться о валютных операциях и о том, как ограничен список разрешённых операций для валютных резидентов. У компаний такой проблемы нет.
Иностранные компании – это дополнительная отчётность и в некоторых случаях – дополнительные налоги. Но даже здесь существуют варианты. Если вам надоело заниматься этим, то ещё есть время продать активы и вернуть их лично себе.
Если же вы решили сохранить компанию, убедитесь, что она соответствует современным правилам: прозрачность, отчётность, обмен данными. Если что-то вызывает подозрения, лучше закрыть старую и открыть новую – особенно если у вас был классический офшор с минимум отчётности. Иначе мало кто поверит, что у вас легальные средства.
За советом обращайтесь на info@offshore-pro.info.
