В Латвии с сентября начинается автоматический обмен налоговой информацией

С сентября 2017 года начинается непосредственно обмен налоговой информацией в автоматическом режиме. Латвия входит в список из 60 стран, которые обменяются данными между собой.

Осталось чуть больше месяца до того, как случится в прямом смысле эпохальное событие: страны начнут обмениваться данные о банковских вкладах нерезидентов в автоматическом режиме. То, о чём невозможно было даже подумать 20 лет назад, что вызывало смех в 2013 году, когда активно подняла голову деофшоризация, находится сегодня на расстоянии вытянутой руки.

И это неизбежно, как смена лета и осени.

Латвия начинает автоматический обмен

Латвия, как и все страны ЕС (в сумме около 60 стран), обменяется данными о банковских вкладах нерезидентов. На практике это означает, что если в Латвийском банке деньги хранит резидент Германии или Великобритании, то налоговые Германии и Королевства получат информацию об этом.

Основная идея проекта: избежать уклонения от налогов со стороны граждан, которые выводят активы за границу. Таким образом, получая информацию из других государств, каждая страна в отдельности увидит, какие доходы лицо задекларировало и насколько указанные данные совпадают с реальностью.

Для Латвии, которая ещё недавно считалась коридором не только для чистых денег между СНГ и остальным миром, такая открытость к обмену удивляет. С другой стороны, Латвия в последние годы сильно изменилась и сделала всё возможное, чтобы улучшить репутацию собственного банковского и финансового бизнеса. И автоматический обмен данным является разумным продолжением проводимой политики.

В чём суть автоматического обмена

Кратко напомним, о чём идёт речь. Автоматический обмен банковской информацией в рамках Единого Стандарта (Common Reporting Stadard) от ОЭСР подразумевает следующее: банки собирают информацию о своих вкладчиках и выделяют среди них нерезидентов. Начиная с 2017 года эти данные из банков аккумулируются в налоговом органе страны (в Латвии это СГД, а России – ФНС), чтобы затем отправиться в путешествие в страну, резидентом которой является владелец счета.

Для получения данных не нужен отдельный запрос: обмен происходит автоматически раз в год, до конца сентября. Обмен ведётся между странами, которые подписали двухсторонние соглашения в рамках многостороннего договора.

Латвия перешлёт данные в 50+ стран, большая часть из которых – страны-участницы ЕС. Согласно сайту ОЭСР, Латвия получит в ответ данные от 60 стран, если у них окажется информация о латвийских резидентах.

Проблема для латвийских резидентов

Если вы на сегодня являетесь налоговым резидентом Латвии, как получивший временный, постоянный вид на жительство или даже гражданство, то стоит обратить внимание на важный момент. Данные о ваших счетах за границей могут оказаться у латвийской налоговой, даже если вы живёте, работаете и зарабатываете в третьей стране.

Опять же, проще привести пример: если вы получили гражданство Латвии и затем переехали для собственного стартапа в Великобританию, то наверняка открыли там банковский счет. В банке об этом счете вы скорее всего указали свой латвийский адрес прописки. Если с тех пор вы не внесли изменения и на вашем счету менее 1 миллиона долларов США, то вас будут считать налоговым резидентом Латвии.

Это означает, что информация о вашем счете, о доходах отправится из Великобритании в Латвию, где вас могут попросить заполнить налоговую декларацию и заплатить причитающиеся налоги.

Аналогичное действует и в обратную сторону: если вы являетесь налоговым резидентом Великобритании или Мальты, то ваши счета в Латвии будут рассматриваться как нерезидентные, даже если вы прожили какое-то время в Латвии. Вас не будут спрашивать о смене резидентства до тех пор, пока на счету не окажется сумма свыше 1 миллиона долларов. В этом случае по закону банк должен уточнить соответствие информации в базе данных реальному положению дел.

Если меньше миллиона – уточните у банка, где вы по их версии являетесь резидентом и куда они отправят информацию уже в следующем месяце. Возможно это будет некорректно и получит последствия в виде дополнительных разборок с налоговой.

Автоматический обмен в России

Резидентов России очень интересует: будет ли Латвия и другие страны обмениваться данными с Российскими налоговиками? На данный момент информация в Россию не передаётся, несмотря на то, что Россия подписала соглашение по обмену банковской информацией год назад.

Существует мнение, что данные никогда не попадут в Россию. Однако это неправда. Во-первых, данные уже попадают в Россию в ручном режиме при запросе со стороны налоговых органов. Это происходит не постоянно, не слишком эффективно, но данные идут.

Во-вторых, несмотря на долгое затишье, появляется информация о том, что Россия всё-таки ведёт переговоры с различными юрисдикциями о двусторонних соглашениях по обмену банковской информацией. Некоторые страны, такие как Швейцария, сами проявляют инициативу.

И это не говоря о том, что Россия будет обмениваться информацией о международных холдингах.

Даже некоторые оффшоры внесли Россию в список стран, с которыми они готовы вести обмен данными. Невис – один из них. Хотя его появление в этом списке вызывает лёгкую улыбку: банковский сектор Невиса неразвит, мал и не привлекает большего числа клиентов. Зато участие в обмене банковской информацией позволяет улучшить репутацию и лучше продвигать оффшорные компании Невиса, которые до сих пор предлагают высокую степень конфиденциальности и защиты активов от посягательства.

Поэтому можно уверенно сказать: Россия присоединится к обмену налоговой информацией. Это не случится в этом году и даже есть риск, что не в следующем, несмотря на планы. Но это случится.

Поэтому необходимо за оставшееся время привести свои дела в порядок и убедиться, что ничто не вызовет подозрений у налоговиков: иностранные счета или должны быть задекларированы, или принадлежат оффшорным компаниям, которые задекларированы. Информация постоянно должна обновляться.

Иными словами, для налоговой службы не должно стать приятным удивлением, что у вас есть незадекларированный счет, с которого очень легко списать штрафы.

Будьте аккуратны и консультируйтесь об иностранных банковских счетах с профи: info@offhsore-pro.info

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность