Какой закон является самым могущественным в мире? Не такой уж сложный вопрос – это FATCA. Американский закон о налоговом соответствии иностранных банковских счетов является глобальным, следовательно, самым могущественным в мире, так как ему подчиняются все финансовые учреждения независимо от страны их регистрации и местонахождения.
FATCA подчиняются не толь швейцарские или сингапурские банки, но и банки Чили и РФ. Если финансовое учреждение отказывается сотрудничать с США в рамках FATCA, ему грозит неминуемая «смерть» от заморозки всех долларовых банков корреспондентов, по причине создания угрозы финансовой системе США.
В случае если финансовые учреждения не подписывают соглашение с Налоговой службой США (IRS) касательно раскрытия информации о наличие незадекларированных иностранных банковских счетов принадлежащих гражданам США, против банков применяется 30% налог на все финансовые операции в долларах США.
США станет «главным офшором» используя FATCA и отказавшись от CRS
Поражает не просто масштаб, а эффективность применения FATCA. Даже РФ сотрудничает с Казначейством США по вопросам обмена информацией, и Китай.
Самое парадоксальное, что изначально никто не предполагал, насколько масштабной, вредной и нелогичной окажется FATCA.
Вы только задумайтесь: FATCA основана на предположениях, что оффшорные юрисдикции скрывают огромную сокровищницу из неуплаченных налогов налоговыми резидентами США. Начиная с 2009 года, еще до внедрения FATCA, правительство США высказало свои обвинения и подозрения, против банков, обвинив, что они скрывают неуплаченные налоги, что и стали базой для создания FATCA.
Был уничтожен старейший банк Швейцарии — Wegelin Bank. Не говоря уже о нападках, что продолжаются по сей день на все швейцарские банки. Они просто растоптали то, что строилось десятилетиями, на основании собственных домыслов. И какая же польза из этого вышла?
По заявлению IRS, доход от внедрения глобального процесса офшорного раскрытия составил $6.5 млрд. за семь лет. Это составляет дневной размер в процентном соотношении к государственному долгу страны. Сама по себе FATCA принесла около $13.5 млрд. А стоимость соответствия всех финансовых учреждений в соответствии с принятым глобальным законом составила $20 млрд.
FATCA: Самый бестолковый закон в мире
Очевидно, что затраты финансовой системы значительно превышают прибыль от инициативы. Но помимо затрат на выполнение комплайнс, бизнес буквально погряз в бюрократии. Как сложно сегодня открыть банковский счет, переслать деньги, и просто получить прибыль в рамках бизнеса, не нарушив какой-либо нововведенный закон или правило.
Любой бизнес, пока не предоставит «кипу» сопроводительных документов считается незаконным, и просто виновным в том, что он не совершал, несмотря на то, что ты не террорист, отмывающий деньги. Такое мировоззрение сильно ударило по глобальной экономике.
Врде все ясно и понятно, что это дорого и не выгодно. Зачем только страны и банки согласились на это? Но никто, не готов пожертвовать своим бизнесом и репутацией, и потерять «долларовую иглу».
Мир не только не борется с бестолковой бюрократией, но еще и погрузился в более глубокий комплайнс – автоматический обмен информацией на основе общих стандартов отчетности (CRS) разработанных изначально США, и далее перенятых ОЭСР.
CRS – это вариация американской FATCA, которая обязует все финансовые учреждения стран-участниц определить страны налоговыми резидентами которых являются их клиенты, с целью дальнейшего автоматического обмена налоговой информации на ежегодной основе. В рамках обмена будет раскрыта информация, содержащая: имена, адреса, налоговые идентификационные номера, даты и места рождения, номера счетов, и остатки по счетам.
Около 90 стран приняли решение, присоединится к автоматическому обмену информацией. FATCA также насчитывает огромное количество стран, среди которых многие еще в процессе адаптации законодательства. Но ни в одном из списков нет – США!
Какая ирония. Государство, что потратило столько сил, денег и энергии, чтобы интегрировать процессы достижения максимальной прозрачности, по какой-то причине сочло слишком обременительным предоставлять информацию о бенефициарах и банковских счетах на своей территории, принадлежащие иностранным гражданам. Такое поведение и отношение, автоматически сделало США крупнейшим, и возможно, единственным оставшимся налоговым раем – до тех пор, пока вы не станете американцем.
Миллиарды долларов принадлежащие нерезидентам США через компании в Делавэре, Вайоминге и Неваде, делают то, с чем так яростно борется налоговая служба США.
В преддверии CRS можно смело предположить, что данная инициатива принесет, схожие результаты, что и FATCA:
1) Еще меньше финансовой конфиденциальности для бизнеса всех во всем мире.
2) Еще более высокие затраты на соблюдение требований для банков и других финансовых учреждений;
3) Юрисдикции, которые не соответствуют, будут торчать, как красные флаги … это означает, что их клиентура, всеми остальными правительствами будет восприниматься, как налоговые уклонисты.
Как реализовать свой план Б?
Существуют предположения, что когда экономика полностью оздоровиться, такие строгие инициативы и законы как FATCA перестанут существовать. Маловероятно, это скорее слишком оптимистичный взгляд на реальность. FATCA уже никуда не исчезнет. Также как и CRS, который будет запущен в следующем году.
Однако не стоит паниковать и «перетасовывать» ваше оффшорную стратегию по защите активов. Продолжайте инвестировать в оффшорные проекты, размещать деньги в иностранных банках и так далее, это по-прежнему останется забой для диверсификации рисков. Главное выполняйте все требования по комплайнс. Соблюдение правил является главным ключом, чтобы не потерять то, что у вас уже есть. Прятать деньги бесполезно, так как использование оффшорных инструментов создано не для того чтобы скрыть активы, а защитить их.
Несмотря, что все банки находятся в напряженном состоянии, по-прежнему можно найти банк, что будет наиболее подходящим именно для Вас. Обращайтесь для получения профессиональной консультации по открытию иностранного банковского счета по электронной почте info@offshore-pro.info. Мы поможем разработать надежную систему защиты и приумножения активов.
