Генеральный Директор Главного Управления по Доходам Панамы Министерства Экономики и Финансов Publio Cortés недавно напомнил финансовым учреждениям страны о необходимости соблюдения требований Закона FATCA.
На совещании, которое проводило Главное Управление по Доходам Панамы, присутствовали: Ассоциация Банков Панамы, Фидуциарная Ассоциация Панамы, представители Палаты Эмитентов Ценных бумаг, Ассоциация Контролирующих Органов, представители Торговой Палаты Панамы и Фондовой Биржи.
Будучи главой налогового ведомства, Publio Cortés призывал все компании и учреждения Панамы, занимающиеся финансовой деятельностью, во избежание штрафных санкций, выполнять требования финансовой отчётности. Чиновник напомнил, что Панама и Соединённые Штаты Америки осенью 2016 года подписали двустороннее соглашение по автоматическому обмену налоговой информацией, которая соответствует модели IGA Закона FATCA. Данное соглашение является правовым документом по выполнению автоматического обмена налоговой информацией между двумя странами. Хочется напомнить, что Панама также в октябре 2016 года подписала Международную Конвенцию с ОЭСР в целях оказания административной помощи в налоговых вопросах.
Главное Управление по Доходам (DGI) Панамы в данном случае выполняет функции посредника между Службой Внутренних Доходов США (IRS) и финансовыми организациями страны, и контролирует выполнение требований налогового законодательства. Таким образом, все банки, кредитные организации и другие финансовые компании в Панаме должны быть зарегистрированы в DGI и ежегодно сдавать финансовую отчётность относительно американцев, имеющих банковские счета в Панаме.
Изначально, крайним сроком подачи финансовых отчётов, который утвердило Министерство Экономики и Финансов Панамы, было 30 июня 2017 года. Затем DGI своим Постановлением № 201-3931 Министерство перенесло отчётную дату на 31 июля 2017, после чего было выпущено новое Постановление № 201-4488, которое в качестве последней даты устанавливает 31 августа 2017 года. Отчёт должен включать в себя информацию за период, начиная с календарного 2014 года по 2016 год.
Панама впервые в сентябре 2017 года будет предоставлять налоговую информацию США в рамках двустороннего автоматического обмена. Согласно установленному соглашению, пакет отчётных данных должен быть утверждён Парламентом Панамы, и закреплён подзаконными актами до 31 декабря 2017 года. В то же время Publio Cortés заявил, что в общей сложности в DGI оформлены и подали только 10% компаний от общего количества зарегистрированных в Панаме финансовых организаций.
Самосертификация FATCA / CRS
В целях должной осмотрительности, в плане выполнения соглашения об автоматическом обмене налоговой информации и согласно требованиям FATCA, финансовые организации в Панаме должны строго соблюдать следующие формальности:
- Информация должна быть подана в печатной форме или в цифровом формате.
- Данные должны быть подтверждены личной подписью владельца счёта или его уполномоченным представителем, который указывает, что заверяет документ под присягой.
Минимальные требования по содержанию информации при составлении формы самоидентификации в целях FATCA или CRS
| По физическим лицам | По юридическим лицам |
| Полное имя и фамилия владельца | Название учреждения. Если компания является пассивной нефинансовой организацией (NFFE), необходимо указать имя управляющего лица. |
| Адрес места проживания | Юрисдикция регистрации компании |
| Адрес места получения корреспонденции (в случае проживания по другому адресу) | Адрес резидентства компании |
| Страна (ы) или юрисдикция резидентства | Адрес места получения корреспонденции (помимо адреса резидентства) |
| Идентификационный номер (TIN) налогоплательщика, соответствующий налогового резидентства | Страна (ы) или юрисдикция резидентства компании |
| Дата и место рождения владельца | Идентификационный налоговый номер (TIN) по каждому месту налогового резидентства компании |
| Указать в каком статусе находится компания (пассивная (NFFE) или активная) |
Подтверждая свои международные обязательства, Панама продолжает показывать мировому сообществу, что страна серьёзно относится к «прозрачности» финансов. Государство на деле демонстрирует, что является активным участником борьбы с уклонением от налогообложения и «отмыванием денег».
Сегодня Панаму можно назвать одной из самых привлекательных юрисдикций для занятий международным оффшорным бизнесом. Не каждая страна в мире предлагает иностранному инвестору благоприятные налоговые условия для деятельности. Плюс ко всему, для иностранцев, которые намерены вкладывать в экономику этой небольшой страны, государство предлагает специальные визовые программы резидентства и получения гражданства. Учитывая выгодное географическое расположение Панамы и комфортный тёплый климат, эта экзотическая страна может стать для Вас вторым домом. Если Вы до сих пор ещё не обратили внимание на Панаму, и не знакомы со всеми преимуществами страны, наш портал поможет Вам в этом разобраться.
Мы постоянно следим за всеми экономическими и политическими событиями в этой стране, за законодательными реформами и налоговыми изменениями, происходящими на сегодняшний день. Наши специалисты смогут ответить на все юридические и налоговые вопросы, касающиеся международного бизнеса в Панаме, открытия банковского счёта или резидентства. Для того, чтобы сделать правильный выбор и выяснить непонятные вопросы Вам нужно просто написать нам письмо по адресу: info@offshore-pro.info и наши менеджеры сразу с Вами свяжутся.
