Недавно на Конференции Президентов Европейского парламента было принято решение по созданию новой специальной комиссии по расследованию налогового мошенничества и уклонений от уплаты налогов. Это уже четвёртая по счёту комиссия Европейского парламента. Работа комиссии будет направлена на расследования в области уплаты НДС и других налоговых нарушений, связанных с оффшорами.
Очередной европейский Комитет «Налоги 3»
Европейский парламент продолжает настаивать на расследовании налоговых правонарушений, по причине различных утечек информации из оффшоров, особенно таких как: «Панамские» и «Райские бумаги» (Paradise Papers). Последний оффшорный скандал возник вокруг юридической фирмы «Appleby», которую атаковали неизвестные хакеры и распространили конфиденциальную информацию о клиентах фирмы.
Поводом для создания очередной комиссии в парламенте ЕС стала скандальная информация «Райских бумаг» о схеме уклонения от уплаты налогов на острове Мэн. Заявлено, что комиссия называется «TAX 3», будет состоять из 45 депутатов европейского парламента и будет работать в течение 12 месяцев. В полномочия членов комиссии будет входить выполнение и завершение уже начатых программ «ТAX 1 и TAX 2», с учётом принятых резолюций ЕС от 2015 и 2016 года, в области борьбы с уклонениями от уплаты налогов.
Также комиссия должна завершить работу, начатую Комитетом «PANA» и намерена сконцентрировать внимание на прогрессе выполнения рекомендаций Совета Европы и государств-членов ЕС от 13 декабря 2017 года. Согласно регламенту окончательное создание комиссии должно быть утверждено на ближайшем парламентском заседании ЕС. Тем не менее эксперты считают, что вопрос создания комиссии практически решён, и его можно считать формальностью, так как его уже поддержали президенты стран-членов ЕС.
Направление деятельности комиссии «TAX 3»
Основные задачи, поставленные перед комиссией «TAX 3»:
- Анализ европейских правил по формированию НДС в странах Европейского Союза.
- Изучение и анализ уровня административного сотрудничества между государствами-членами ЕС.
- Изучение схем мошенничества при оплате и возврате НДС, упомянутых в контексте «Райских бумаг» 5 ноября 2017 года.
- Оценка и мониторинг национальных законодательств, предлагающих иностранным резидентам налоговые преференции и различные программы для получения гражданства.
- Проведение международных форумов и налаживание контактов с участием стран-членов ЕС, правительств третьих стран, международных, общественных и бизнес-сообществ относительно правил налогообложения бизнеса с учётом эффективного использования ресурсов единого рынка ЕС.
- Анализ уровня обмена налоговой информацией между странами ЕС и координация мер для улучшения взаимодействий.
- Мониторинг уровня борьбы с «отмыванием денег» и противодействия уклонениям от уплаты налогов, в отношении третьих стран с высоким уровнем риска. Сюда входит также: рассмотрение возможности применений санкций к юрисдикциям, допускающим финансовые преступления, включение их в «чёрный список» ЕС или исключение из него.
- Изучение последствий двусторонних межправительственных соглашений между странами-членами ЕС и составление рекомендаций по решению спорных вопросов.
На фоне продолжающихся переговоров по Брекситу между ЕС и Великобританией европейские политики обвиняют Великобританию в попустительстве и бесконтрольности её зависимых территорий, которые позволяют богатым уклоняться от налогов, предоставляя им налоговые льготы.
Европейские эксперты выяснили принцип нелегальной схемы незаконного возврата НДС компаниям и частным лицам на острове Мэн, владеющих воздушными судами (231 самолёт). Речь идёт о сумме в 390 млн. фунтов стерлингов (более 1 млрд. долларов США). В этом всём европейский союз видит серьёзную угрозу и после проведения референдума в ЕС намерен расследовать все подозрительные факты возврата НДС. Особое внимание Евросоюз уделит анализу деятельности заморских британских территорий.
Основные причины претензий ЕС к заморским британским территориям
Во-первых, утечки оффшорных данных «Панамских бумаг» 2016 года сильно ударили по имиджу оффшоров, а в последствии и недавние «Райские бумаги» только усилили давление на оффшоры британских заморских территорий. Именно «Панамские бумаги» спровоцировали переполох в Великобритании, что послужило началом Брексита в государстве. После окончания референдума по Брекситу 14 британских заморских территорий, мягко сказать, были поставлены в неудобное положение, так как «развод с ЕС» ничего хорошего им не предвещает. Брексит напрямую создаёт проблемы для малых государств и затрагивает их экономику, а точнее сферу финансовых услуг.
Во-вторых, претензии со стороны ЕС в адрес британских оффшоров стали всё чаще звучать из уст европейских политиков после скандала «Райских бумаг». Такие юрисдикции как: БВО, Каймановы острова, Бермуды, Багамы и остров Мэн у стран Европейского Союза наиболее ассоциируются с «налоговым раем», где иностранные резиденты уклоняются от уплаты налогов. Тем временем, чтобы реабилитироваться перед международным сообществом и не попасть под штрафные санкции, БВО накладывает огромный штраф на панамскую компанию «Моссак Фонсека».
Немного позже Великобритания даже заявила, что БВО станет «прозрачной» юрисдикцией, после чего правительство БВО принимает решение о введении закрытого реестра бенефициарной собственности. Последние нововведения на БВО – это то, что с 2018 года должен вступить в силу новый закон о партнёрствах и LLC.
Каймановы острова также ужесточили требования по соблюдению «прозрачности» и ввели регистрацию владельцев в реестре бенефициарной собственности. Великобритания же на претензии в свой адрес со стороны ЕС относительно её заморских территорий отвечает, что не может «давить» на государства, так как они являются независимыми и сами решают свою политику. С другой стороны, она использует принцип «кнута и пряника», заставляя британские оффшоры быть «прозрачнее».
Ещё один момент который повлияет после Брексита на дальнейшее развитие британских заморских территорий – это прекращение действия программ по оказанию финансовой помощи из бюджета ЕС. Начиная с 2021 года, многие британские территории, которые нуждаются в получении финансовой помощи, как например после разрушений урагана «Ирма», больше не будут её получать.
Какой реальный выход, чтобы избежать возможные риски для своей компании, расположенной в британском оффшоре?
Таким образом оффшорным компаниям, расположенным в юрисдикциях Британских зависимых территорий, чтобы избежать потенциальных рисков, связанных с выплатой НДС или другими налоговыми спорами, лучше редомицилироваться в такие страны как: Невис, Панама или, например, Белиз. Жизнеспособность британских оффшорных компаний в результате Брексита будет нарушена, так как дестабилизируются торговые и финансовые отношения с единым рынком ЕС.
Другой важный момент – это то, что начинает вводиться международный автоматический обмен налоговой информацией. Например, если у Вас есть оффшор на БВО, и Вы являетесь российским налоговым резидентом, то начиная с 2018 года вступает в силу двустороннее соглашение об обмене налоговой информацией между БВО и Россией. Теперь информация о бенефициарах компаний, зарегистрированных на БВО может стать известна ФНС России. Такие данные будут предоставляться согласно направленному запросу.
Смена британской юрисдикции на Невис позволит обеспечить надёжность и безопасность Вашим активам. При этом Вам не нужно будет регистрировать новую компанию в Невисе. Благодаря редомициляции в Невис, Вы свободно сможете продолжать оффшорную деятельность, при этом не потеряете деловую репутацию, сохраните активы и взятые на себя корпоративные обязательства. Также важно то, что в случае прохождения процедуры по смене юрисдикции Вы не потратите много времени и не понесёте лишних затрат. Если у Вас есть вопросы и необходимость изменения юрисдикции для Вашей оффшорной компании, пишите нам по адресу: info@offshore-pro.info.
