Недавно, 13 марта 2019 года Комиссия ЕС после проведённого анализа юрисдикций на предмет соблюдения правил борьбы с уклонением от уплаты налогов и «отмыванием денег», пересмотрела «серый список» и добавила в «чёрный список» ещё 10 стран.
Мониторинг третьих стран будет продолжаться
Как Вы знаете первоначальный «чёрный список» Европейского Союза был сформирован в декабре 2017 года и в него вошли такие страны, как:
- Американские Виргинские острова.
- Американское Самоа.
- Тринидад и Тобаго.
- Гуам.
- Самоа.
После того, как 22 июня 2018 года Европейская Комиссия пересмотрела методы идентификации и критерии оценки третьих стран с высокой степенью риска, был проведен очередной мониторинг юрисдикций.
Как заявляет Комиссия, что она не ограничивается только отчётам ФАТФ, а рассматривает все надёжные источники информации, основанные на объективных критериях. Результаты этой оценки были опубликованы Комиссией ЕС 15 ноября 2018 года.
По итогам отчётов ЕС и оценки потенциальных рисков, связанных с уклонением от уплаты налогов и «отмыванием денег», парламенты ряда оффшорных юрисдикций стали ускоренно рассматривать законодательные поправки.
Поправки вносились в корпоративные законы, которые устанавливают новые правила по регистрации бенефициарных собственников в национальных реестрах и соблюдение требований по экономическому присутствии компаний (economic substance) зарегистрированных в юрисдикции.
В частности, претензии со стороны ЕС были высказаны в адрес Невиса, Британских Виргинских островов, Сейшельских островов, Бермудов, Кайманов и других юрисдикций.
Комиссия европейской службы по внешним связям (EEAS) 23 января 2019 года после проведения анализа ряда третьих стран объявила, что намерена включить в «чёрный список» государства, с выявленными высокими рисками.
Внимание было обращено на юрисдикции из «серого списка», которые обязались выполнить законодательные реформы, во избежание определения этих стран в «чёрный список» ЕС. Результаты анализа экспертов ЕС относительно стран «серого списка» показали, что ряд государств недостаточно уделили внимание взятым на себя обязательства перед ЕС.
После этого Европейская Комиссия провела встречи с некоторыми представителями третьих стран, которые предоставили разъяснения и дополнительную информацию.
Антиоффшорную политику Евросоюз начал вести ещё с 2015 года, после того, как была принята IV Директива ЕС. Требования Директивы были направлены на борьбу с государствами, ведущими низконалоговую или безналоговую политику, которая способствует уклонению субъектов предпринимательской деятельности от уплаты налогов и «отмыванию денег».
На сегодня Еврокомиссия подсчитала, что бюджеты стран-членов ЕС ежегодно недополучают около 506 млрд. долларов, в результате вывода средств в оффшоры. Среди таких стран, которые определены как юрисдикции с «высоким риском» входят не только в «чёрный список», но в «серый».
В общей сложности европейскими экспертами в течение 2018 года были исследованы 92 юрисдикции. 13 марта 2019 года в Брюсселе, министры финансов ЕС после обсуждения и голосований помимо пяти государств, уже фигурирующих в «чёрном списке», добавили ещё десять стран, которые ранее числились в «сером списке». Это такие юрисдикции как:
- Белиз.
- Доминика.
- Аруба.
- Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ).
- Бермудские острова.
- Барбадос.
- Маршалловы острова.
- Оман.
- Фиджи.
- Вануату.
До этого Европейский Союз в средине февраля этого года уже публиковал «чёрный список стран», включённых за нарушение требований ФАТФ, касающихся борьбы с «отмыванием денег» и противодействием финансированию терроризма.
OXFAM считает критерии оценки «чёрного списка» ЕС необъективными
По утверждениям организации OXFAM, которая ведёт борьбу с неравенством и бедностью в мире, методы и критерии оценки ЕС являются необъективными и больше похожи на «отбеливание» ряда стран.
Так советник по налоговым вопросам OXFAM Кьяра Путатуро (Chiara Putaturo) заявила, что Комиссия ЕС должна в первую очередь навести порядок среди своих стран-членов, прежде, чем включать в «чёрный список» третьи страны.
Например, законы таких государств, как: Нидерланды, Кипр, Мальта, Ирландия и Люксембург, позволяют юридическим лицам избегать ряда налогов. В том числе в результате политического влияния и слабых оценочных критериев вне «чёрного списка» остаются такие страны, как США и Швейцария. Многие правительства стран-членов ЕС отказываются эффективно действовать против существующих налоговых убежищ.
Также Кьяра Путатуро считает удивительным то, что такие страны, как Джерси, Гернси, Панама, остров Мэн и Гонконг не оказались в «чёрном списке», хотя ранее часто фигурировали в оффшорных утечках информации таких, как «Панамские и Райские бумаги».
Европейская Комиссия ответила на замечания OXFAM, что свои действия считает оправданными. Было заявлено, что ужесточение контроля распространяется не только на транснациональные корпорации и банки, но и на физических лиц – граждан стран ЕС. Теперь физическим лицам сложнее будет переводить свои деньги в оффшоры из «чёрного списка», так как такие операции будут строго отслеживаться налоговой службой.
«Substance» на Каймановых островах вступает в силу
Реакция стран, попавших в «чёрный список»
Объединённые Арабские Эмираты
Намеренья Комиссии ЕС включить ОАЭ в «чёрный список» оказалось большим сюрпризом, например, для Италии, которая упорно сопротивлялась, так как недавно получила от ОАЭ солидные инвестиционные вливания.
В 2017 году ОАЭ уже оказывались в «чёрном списке» ЕС, но потом были перемещены в «серый», так как пообещали адаптировать своё законодательство к европейским стандартам.
В свою очередь информационное государственное агентство ОАЭ заявило, что считает несправедливым включение ОАЭ в «чёрный список», так как страна планомерно выполняла требования ЕС и всячески сотрудничала с Европой. Несмотря на этот факт ОАЭ будет продолжать реформировать свою внутреннюю законодательную базу и твёрдо соблюдать высокие международные стандарты.
Бермудские острова
Следующая юрисдикция, оказавшаяся в «чёрном списке» – это Бермудские острова, которые также недовольны тем, что ЕС определил страну в список не сотрудничающих стран. Как многие другие оффшоры, Бермуды в конце 2018 года поспешно приводили свои законы в соответствие с требованиями ЕС. В результате чего Бермудами был принят Закон «economic substance».
Тем не менее Европейская Комиссия после проведения анализа бермудского закона заявила, что это не закон, а какая-то «пародия», так как выписанные положения и правила «economic substance» поверхностны и не адекватны истинным требованиям ЕС.
Дэвид Берд – премьер-министр Бермуд со своей стороны заявил, что законы его страны недооценены и намного строже, чем законы в тех государствах, которые не попали в «чёрный список».
В обращении к гражданам Бермудских островов премьер сказал, что включение страны в «чёрный список носит временный характер. Он заверил, что какие-либо ограничения, которые нарушат свободу перемещения граждан или другие отношения с Евросоюзом не будут приняты.
Премьер-министр надеется, что Великобритания поддержит Бермуды на переговорах с Евросоюзом в мае 2019 года, а европейские эксперты по достоинству оценят законодательство, после чего юрисдикция будет исключена из «чёрного списка».
Ожидаемые последствия
Как заявляют эксперты, что те страны, которые уже усилили контроль и регулирование финансового сектора, вряд ли испытают какие-либо трудности в банковской отрасли по причине создания нового «чёрного списка». Хотя многие граждане ЕС, которые имеют активы в оффшорах из списка, определённо испытывают волнения или даже шок.
В то же время бизнесмены в Европе, которые правильно сформировали свой бизнес, до сих пор успешно ведут его с оффшорами. При этом прибыли выводятся за счёт процентных выплат, дивидендов и роялти, но не напрямую в оффшоры, а через различные транзитные структуры, чтобы не привлекать особого внимания налоговиков.
Предпринимателям же из России, Украины и других стран СНГ будут важны те оффшоры, у которых нет подписанных взаимных договоров об автоматическом обмене налоговой информацией с их страной.
Например, таким оффшором может быть Панама, которая несмотря на соблюдение требований ЕС и ОЭСР, строго их не придерживается, в результате чего также могла оказаться в новом «чёрном списке», но избежала этого.
Сегодня чтобы защитить свои зарубежные активы, нужно грамотно подойти к вопросу формирования юридического лица с учётом новых международных требований. Не будет лишним, если Вы основательно проанализирует также репутацию своего банка и все его лучшие и отрицательные стороны. Возможно нужно подумать над открытием ещё одного альтернативного банковского счёта, чтобы Ваши средства не оказались «вдруг» заблокированными и доступ к ним был абсолютно свободным.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Ещё один главный фактор, который влияет на снижение рисков – это диверсификация активов. В настоящее время многие бизнесмены стараются вложить средства в такие активы, как недвижимость или, например, в криптовалютный сектор, который набирает популярности в мире.
Также актуален вопрос налогового резидентства, который существенно повлияет на снижение налогового давления и защиту активов, и в этом случае одной из лучших юрисдикций будет также Панама.
Если у Вас есть вопросы и Вы хотите в перспективе исключить проблемы в своём международном бизнесе, советуем Вам обратится к профессиональным менеджерам нашей компании. Пишите нам на электронный почтовый адрес: info@offshore-pro.info и мы посоветуем Вам лучшие решения.
