Несмотря на все попытки властей стран мира бороться с уклонением от налогов и за честное налогообложение, крупнейшие корпорации мира снизили эффективную налоговую ставку. За 10 лет, с 2008 года, средние ставки упали на 2%. Такие данные приводит Financial Times.
По данным Financial Times 10 крупнейших международных корпораций стали платить гораздо меньше налогов. С 2000 года средняя налоговая ставка для транснациональных корпораций сократилась с 34% до 24%. Несмотря на усиление борьбы с налоговыми уклонениями после кризиса 2008 года, средний показатель снизился с 26% до 24%.
Оценка экспертов базируется на том, какую часть прибыли компания платила государству. Разумеется, цифры приблизительные, как минимум потому, что у бизнеса существуют широкие возможности по переносу налогов на будущие периоды времени.
В целом наблюдается тренд на снижение налогового бремени на компании в странах ОЭСР (которые больше всего выступают за налоговую справедливость). При этом растёт нагрузка на обычных людей. В то время, как средняя базовая налоговая ставка для компаний за 10 лет снизилась на 5%, для физических лиц она выросла на 6%. Не говоря про эффективную ставку.
С чем это связано? Выделяют два фактора: конкуренция между странами за бизнес и использование обходных путей самими компаниями.
Первое, что бросается в глаза – это борьба стран за бизнес. Крупные государства часто высказываются против оффшоров с нулевыми налогами, против мидшоров с низкими налоговыми ставками и с особыми условиями для международного бизнеса, но по факту ничем не отличаются от них.
Для крупного бизнеса всегда найдут возможность немного снизить налоги или предложить иные льготы, навроде вычета за R&D или инвестиции в зелёную энергетику. В США в начале года вообще снизили налоговую ставку с 31% до 21%. Считается, что это привлечёт в страну новые компании, вернёт старые и, что крайне важно, позволит американским гигантам вернуть в США ту прибыль, которую они годами хранили за пределами Штатов, чтобы избежать налогообложения. Согласно новым правилам, разрешено уплатить разовый налог в размере 15,5% и использовать заработанный кэш на своё усмотрение.
Apple готова заплатить 38 миллиардов в виде налогов при репатриации прибыли в США
Предоставляются льготы владельцам интеллектуальной собственности, разработчикам медицинского оборудования, стартапам и финтеху. Под каждый вид бизнеса найдётся своя страна, которая обеспечит выгодное налогообложение и льготы на старте. Какие именно страны? Узнайте на консультации: info@offshore-pro.info.
Страны конкурируют за компании и вряд ли это когда-то прекратится. Совет переводить свои активы и доходы в рамки компании (корпорации или в иную форму) давал ещё Роберт Кийосаки в одной из своих первых книг почти 20 лет назад. Уже тогда он говорил, что налоги для физических лиц продолжат расти, а для компаний останутся в пределах вменяемого. Он не ошибся.
Однако уменьшение непосредственно налоговых ставок – это лишь часть задачки. Компании не сидят на месте и активно используют возможности бизнес-индустрии. По имеющимся данным, странам ОЭСР не удалось кардинально улучшить ситуацию с уклонением от налогов, даже упростив и сделав систему налогообложения более прозрачной.
По мнению Пьера Московичи, еврокомиссара по вопросам экономики, к уклонению от налогов приводят «схемы, облегчающие перемещение прибыли [в другие юрисдикции]».
Страны-члены Европейского Союза теперь имеют полный доступ к европейским налоговым данным
Официально выводить прибыль в другие юрисдикции не запрещено, особенно, когда разумно выстроена структура компаний. Amazon, Google, Apple и другие хранят миллиарды долларов в таких налоговых гаванях, как Бермуды, Кайманы и т.п. Они используют широкую сеть из компаний, холдингов в разных странах и обеспечивают снижение эффективной ставки.
По данным Financial Times, у технологических компаний средняя эффективная ставка с 2008 года сократилась не на 2%, а на 13%! Благодаря тому, что компании предлагают не физический товар, им проще создать присутствие в различных уголках планеты и обеспечить себе выгодное налогообложение.
Охота за налогами: Франция и Германия продавливают новые цифровые налоги
При этом даже последний скандал с кражей данных Paradise Papers показал, что схемы существуют, но они работают в рамках существующих правил. Со схемами борются, но крупный международный бизнес придумывает новые системы для обеспечения выгодного существования.
Какой вывод можем сделать мы? Несмотря на серьёзное давление на капитал, удар в первую очередь приходится на частных лиц. Именно они платят больше всего налогов, информация об их счетах первой оказывается в руках правоохранительных органов, к ним проще предъявить претензии.
У юридических лиц места для манёвра больше: возможность выбрать юрисдикцию с выгодным налогообложением, доступ к широкому спектру клиентов, поблажки на уровне законодательства для ведения определённых видов деятельности и т.п.
При этом стоит помнить, что мы говорим по честный и законный бизнес. У крупных корпораций есть ресурсы, которые они используют для изучения различных стран и для поиска новых решений, которые останутся в рамках правил. Можно пойти этим путём, вложить ресурсы в собственное исследование и обеспечить превосходство над конкурентами через месяцы работы и миллионные инвестиции.
Очевидный способ уменьшить налоги корпорации, который уже привлёк внимание налоговиков
Другой путь – обратиться к специалистам, которые дадут рабочие инструменты для вашего бизнеса, подскажут, где открыть компанию под ваше дело и в каких странах необходимо открывать иностранный счет, чтобы обслуживать ваших клиентов.
Рекомендуем записаться на бесплатную консультацию по подбору иностранного счета. Почему именно на неё? Потому что без счета практически ни одна компания не сможет нормально функционировать (имеется в виду активный бизнес), а открыть счет – это самая тяжёлая часть процесса.
Поэтому мы готовы вам бесплатно помочь с самым тяжёлым и важным этапом: разобраться, где же открыть счет для вашей действующей или будущей компании или холдинга.
Записывайтесь прямо сейчас: info@offhsore-pro.info.
