В последнее время Великобритания предпринимает все больше усилий для того, чтобы обеспечить максимальный уровень корпоративной прозрачности и предотвратить использование государства в качестве налоговой гавани для использования незаконно полученных средств. Так, 6 апреля 2016 года в Великобритании вступил в силу новый режим регистрации лиц со значительным контролем над компаниями.
В июне вступили в силу поправки, касающиеся повышения уровня прозрачности информации о бенефициарных владельцах иностранных компаний, которым, в частности, принадлежит недвижимое имущество на территории Англии и Уэльса или которые желают его приобрести. В марте этого года была проведена соответствующая консультация. Целью этих поправок является борьба с нелегальными финансовыми потоками и желание выяснить, кто же на самом деле владеет и контролирует те или иные иностранные компании, скупающие землю и объекты недвижимости в Великобритании.
В отношении иностранных компаний действуют те же правила по предоставлению информации в реестр, что и для местных британских компаний. А в ближайшем будущем подобные реестры собираются ввести и другие страны.
Владельцы недвижимости в Лондоне больше не смогут скрыться за оффшорными компаниями
Новый режим регистрации лиц со значительным контролем в Великобритании
Лицами со значительным контролем над компанией считаются те, кому принадлежат более 25% акций или прав голоса в компании, право назначать или устранять с должности большинство совета директоров или другим способом оказывать существенное влияние или контроль. Информация о них попадет в открытый центральный реестр, доступ к которому будет открыт для всех желающих.
К 6 апреля 2016 года британские компании (за исключением зарегистрированных на бирже) и партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) должны были определить список лиц со значительным контролем в них, а также ввести собственный реестр с информацией об этих лицах и релевантных юридических лицах.
Начиная с 30 июня 2016 года, британские компании (за исключением зарегистрированных на бирже) и LLP должны предоставлять информацию о лицах со значительным контролем при подаче годового отчета в Регистрационную палату. Предварительно соответствующие должностные лица компании должны убедиться в корректности информации. Предоставлять необходимо следующую информацию:
- имя;
- дата рождения;
- национальность;
- страна или часть Великобритании, где проживет лицо со значительным контролем;
- юридический адрес;
- адрес проживания;
- дата, когда соответствующее лицо получило значительный контроль (для уже существующих компаний — 6 апреля 2016 года);
- какие условия для присвоения статуса лица со значительным контролем были выполнены;
- сделано ли заявление о защите личной информации данного лица от публичного раскрытия.
Открытый Реестр лиц со значимым контролем в компаниях Великобритании запущен СЕГОДНЯ
Какие компании освобождены от требования предоставлять информацию о лицах со значительным контролем?
Котируемые компании, чьи акции публично торгуются на бирже, освобождены от требований данного режима, так как на них распространяется действие других режимов обеспечения прозрачности. К таким компаниям относятся, в том числе:
- британские публичные компании, которые котируются на Альтернативном инвестиционном рынке (AIM) при Лондонской фондовой бирже;
- публичные компании с голосующими акциями, допущенными к торгам на регулируемом рынке в Великобритании или в другой стране Европейской экономической зоны;
- публичные компании с голосующими акциями, допущенными к торгам на определенных рынках Швейцарии, США, Японии и Израиля.
Открытый реестр бенефициарного владения Великобритании – от задумки до реализации
Какие юридические лица могут попасть в реестр лиц со значительным контролем?
В правилах, регулирующих применение режима регистрации лиц со значительным контролем над компаниями, существует понятие “релевантного юридического лица”. Если лицо со значительным контролем — это физическое лицо, то релевантное юридическое лицо — это юридическое лицо, которое отвечает соответствующим условиям, чтобы быть включенным в реестр лиц со значимым контролем, и отвечает одному из следующих условий:
- имеет свой собственный реестр лиц со значимым контролем;
- соответствует Главе 5 Правил раскрытия информации и прозрачности (Правила уведомления о держателе голосов и эмитенте) от Управления по финансовому регулированию и надзору;
- имеет голосующие акции, допущенные к торгам на регулируемом рынке в Великобритании или в другой стране Европейской экономической зоны, или на определенных рынках Швейцарии, США, Японии и Израиля.
Косвенных заинтересованных лиц дальше по цепочке владения нет необходимости включать в реестр лиц со значимым контролем, если есть релевантное юридическое лицо, в реестре которого уже есть эта информация. Тем не менее, если существует также лицо со значимым контролем, которое обладает прямым интересом, то в реестр должны быть включены данные как о физическом, так и о юридическом лице.
Отказ в предоставлении точной информации в реестр лиц со значимым контролем считается уголовным преступлением, за которое полагается штраф или лишение свободы на срок до 2 лет.
