На Кайманах недавно были внесены поправки и изменения в правила Закона о ведении реестра бенефициарных владельцев для компаний и LLC, вступившего в силу с июля 2017 года. Эти изменения означают, что ряд структур, которые ранее не попадали под действие закона теперь обязаны вести реестр бенефициарных владельцев Каймановых островов, и регулярно обновлять заявленные данные.
Также наоборот внесены поправки, освобождающие от регистрации структуры, которые до этого должны были регистрироваться в реестре бенефициарных владельцев (Beneficial Ownership Register (BOR)). Те компании, которые раньше освобождались от подачи документов регистратору, должны до 30 июня 2018 года выполнить требования и предоставить информацию в реестр.
Какие компании освобождаются от регистрации в реестре и какие изменения?
Все акционерные компании и общества с ограниченной ответственностью (LLC), зарегистрированные в юрисдикции Каймановых островов на основе Закона о компаниях и Закона о LLC, обязаны выполнять требования режима BOR. Необходимо указать данные о владельцах, владеющих 25% и более доли капитала компании или имеющих решающее право голоса в отношении назначения и увольнения директоров компании или руководства LLC.
Данные, поданные в реестр бенефициарных владельцев должны быть актуальными, периодически обновляться и храниться в зарегистрированном офисе компании или LLC на Каймановых островах. При наличии промежуточных холдинговых компаний, информация о них также должна быть включена в декларацию и храниться в офисе.
Освобождаются от подачи документов в BOR: компании, дочерние компании или юридические лица, которые:
- Зарегистрированы на Фондовой Бирже Каймановых островов (CSX), на фондовых биржах или на биржах ценных бумаг, таких как биржи Лондона, Гонконга, NYSE или NASDAQ.
- Зарегистрированы на основе лицензии согласно законодательству Каймановых островов.
Изменения: Компании, которые ранее были зарегистрированы в качестве «Утверждённых лиц» по Закону Регулирования Инвестиционного бизнеса ценных бумаг (SIB) теперь обязаны соблюдать требования ведения реестра бенефициарных владельцев.
- Являются регулируемыми инвестиционными Фондами, зарегистрированными в Валютно- Финансовом Управлении Каймановых островов (CIMA), на основе Закона о «Взаимных Фондах». Тем не менее эти структуры должны предоставить письменное подтверждение своего освобождения, которое можно получить у государственного регистратора корпоративных услуг.
- Организованы, управляются и регулируются «Утверждённым лицом» в качестве инвестиционной компании, фонда прямых инвестиций, программы коллективных инвестиций или инвестиционного фонда.
Определение: «Утверждённым лицом» является компания или её дочерняя компания, которая регулируется и зарегистрирована в соответствии с законодательством Каймановых островов (за исключением лица зарегистрированного согласно закону SIB). Также «утверждённым лицом» может быть юридическое лицо, которое регулируется в «соответствующей юрисдикции». То есть сюда относятся, например, инвестиционные консультанты, менеджеры или управляющие фондами, зарегистрированные в Управлении Финансового Регулирования Великобритании (FCA) или в Комиссии по Ценным бумагами биржам (SEC) Соединённых Штатов и которые базируются на Каймановых островах.
- Регулируются в «соответствующей юрисдикции», а также управляются и используются уполномоченным лицом на Кайманах или в юрисдикции относящейся к категории «соответствующих юрисдикций». Также освобождаются от регистрации в реестре дочерние компании и филиалы компаний, которые регулируются в любой из «соответствующих юрисдикций».
Определение: К «соответствующим юрисдикциям» относятся страны, которые утверждены Руководящей Группой борьбы с отмыванием денег (Anti-Money Laundering Steering Group). Такими странами являются: Аргентина, Австралия, Австрия, Багамские Острова, Бахрейн, Барбадос, Бельгия, Бермудские острова, Бразилия, Британские Виргинские острова, Канада, Кипр, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Гибралтар, Греция, Гернси, Гонконг, Исландия, Индия, Ирландия, остров Мэн, Израиль, Италия, Япония, Джерси, Лихтенштейн, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Китайская Народная Республика, Португалия, Сингапур, Испания, Швеция, Швейцария, Объединенные Арабские Эмираты, Соединенное Королевство и Соединенные Штаты Америки.
- Являющееся Генеральным партнёром оффшорной компании, фонда или инвестиционного плана, который регулируется согласно пункту «4».
- Владеют юридическим лицом или решающей долей акций юридического лица, которые осуществляют деятельность на основе лицензии, выданной на Кайманах. Эти лица могут рассчитывать на освобождение от ведения реестра при обязательном условии лицензии, где раскрыта вся информация о бенефициаре.
На Каймановых островах приняты новые правила борьбы с «отмыванием денег»
Компании и LLC, которые согласно законодательству не обязаны вести реестр бенефициарного владельца, должны предоставить письменное подтверждение от Регистратора корпоративных услуг Каймановых островов. В ближайшее время будет выработана единая форма подтверждения с дополнительными инструкциями, где будет указаны сведенья об освобождении и ведения BOR.
В том числе в инструкции будет перечислен перечень необходимой информации о регулируемом юридическом лице или его регулируемом генеральном партнёре на Кайманах, которую необходимо подготовить для подачи в реестр. Таким образом Государственный регулятор Каймановых островов получит максимальный объём информации о зарегистрированных компаниях в своей юрисдикции, независимо от того должна она вести Реестр бенефициарного владельца или нет.
Если компании или LLC ранее были освобождены от ведения Реестра, то согласно новым изменениям и поправкам они должны проверить и уточнить свой статус на соответствие новым требованиям. Наш почтовый адрес: info@offshore-pro.info всегда доступен, написав нам письмо, Вы можете задать интересующие Вас вопросы относительно ведения международного бизнеса и различных нововведений относительно ведения международной документации. Наши менеджеры готовы оказать квалифицированные услуги и выберут для Вас оптимальные решения.
