С 1 июня 2018 года инвестиционные фонды, зарегистрированные на Каймановых островах, должны будут назначать физических лиц в качестве своих сотрудников по борьбе с отмыванием денег, вместо того, чтобы поручать эти функции корпоративным органам.
Новые правила по борьбе с отмыванием денег вступили в силу на Каймановых островах 2 октября 2017 года, в результате чего как регулируемые, так и нерегулируемые инвестиционные фонды, а также компании, предоставляющие услуги по страхованию инвестиционных рисков и страхованию жизни, обязаны соблюдать требования по борьбе с отмыванием денежных средств. Реформы были необходимы, чтобы выполнить требования Карибской группы по борьбе с финансовыми преступлениями (Caribbean Financial Action Task Force), которая проверяла законодательство Каймановых островов на соответствие рекомендациям FATF в конце 2017 года.
В ноябре 2017 года нерегулируемым юридическим лицам было предоставлено временное освобождение, после того, как они предупредили, что, скорее всего, не успеют соблюсти новое законодательство в короткие сроки. В результате им был предоставлен льготный переходный период до 31 мая 2018 года. Именно до этой даты они должны успеть выработать соответствующую политику и процедуры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Фонды, созданные после 1 июня 2018 года, должны будут сразу назначать сотрудников, отвечающих за выполнение мер по борьбе с отмыванием денег. А уже существующие фонды должны назначить таких сотрудников до 30 сентября 2018 года.
Тем не менее, несколько пунктов в правилах по противодействию отмыванию денег оставались неясными. Некоторые из них были прояснены в руководстве, выпущенном 6 апреля Валютным Управлением Каймановых островов. В частности, каждый фонд, зарегистрированный на Каймановых островах, должен назначить физическое лицо в качестве сотрудника по вопросам соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег, сотрудника по отчетности и заместителя этого сотрудника. Это требование в равной степени относится как к нерегулируемым, так и регулируемым инвестиционным фондам.
Данное новое требование вызвало некоторую путаницу и беспокойство среди владельцев организаций, зарегистрированных на Каймановых островах. И это неудивительно, ведь на данный момент фонды поручают выполнение этих функций своему регистратору или иным провайдерам услуг. Это особенно характерно тем фондам, у которых нет отдельных сотрудников, к тому же, никогда не было требования назначать сотрудников, являющихся физическими лицами.
В отношении количества сотрудников, которые будут отвечать за соблюдение обязанностей по борьбе с отмыванием денег, требований нет. Главное, чтобы нагрузка находилась в пределах возможностей сотрудника и он мог выполнять свои функции автономно.
Оффшорная юрисдикция Каймановы острова
Альманах по оффшорным банкам мира – Каймановы острова
На Каймановых островах опубликовали руководство по страновой отчетности
29 марта 2018 года Департамент международного налогового сотрудничества Каймановых островов (Cayman Department for International Tax Cooperation, DITC) опубликовал руководящие указания о требованиях по страновой отчетности (Country-by-Country Reporting, CbCR), которые применяются ко всем организациям-резидентам, включая инвестиционные фонды. Согласно этому руководству, все компании, входящие в состав соответствующих многонациональных корпораций, должны уведомить о себе DITC к 15 мая 2018 года, если их группа базируется на Каймановых островах, и представить свои отчеты к 31 мая 2018 года.
На Каймановых островах принят закон о введении Реестра бенефициарной собственности
На Каймановых островах теперь можно регистрировать LLC (ООО)
Если у Вас возникли вопросы по этой теме, пишите нам на электронный адрес info@offshore-pro.info.
