Стихия на стороне БВО: крайний срок подачи отчетности по финансовым счетам перенесен на 1 сентября из-за тропического шторма

Реализация автоматического обмена информацией некоторым странам дается особенно трудно. Иногда в планы властей может вмешаться даже стихия — как, например, это произошло на БВО.

До 18 августа 2017 года финансовые учреждения Британских Виргинских островов должны были подать отчетность по финансовым счетам в рамках Единого стандарта отчетности (CRS), а также соглашения об улучшении сотрудничества по налоговым вопросам между БВО и Великобританией (UK CDOT). Однако, стихия внесла свои коррективы в эти планы. Из-за обрушившегося на острова тропического шторма крайний срок для подачи отчетности был перенесен на 1 сентября 2017 года.

Учреждение Инкубаторного Фонда (Incubator Fund) на БВО

С какими юрисдикциями будут обмениваться информацией БВО?

22 июня 2017 года был опубликован обновленный список юрисдикций, с которыми БВО будет вести обмен информацией в рамках CRS. В этот список вошли:

  1. Аргентина;
  2. Бельгия;
  3. Великобритания;
  4. Венгрия;
  5. Германия;
  6. Гернси;
  7. Гренландия;
  8. Греция;
  9. Дания;
  10. Индия;
  11. Ирландия;
  12. Исландия;
  13. Испания;
  14. Италия;
  15. Колумбия;
  16. Корея;
  17. Латвия;
  18. Литва;
  19. Люксембург;
  20. Мальта;
  21. Мексика;
  22. Нидерланды;
  23. Норвегия;
  24. Остров Мэн;
  25. Португалия;
  26. Сан Марино;
  27. Сейшельские острова;
  28. Словакия;
  29. Словения;
  30. Фарерские острова;
  31. Финляндия;
  32. Франция;
  33. Чехия;
  34. Швеция;
  35. Эстония;
  36. Южно-Африканская Республика.

БВО продолжает работу над двусторонними соглашениями, поэтому число юрисдикций, с которыми планируется обмен информацией, может увеличиться уже в ближайшее время.

Регистрация Траста и Частной Трастовой Компании на Британских Виргинских Островах

Обязанности финансовых учреждений на БВО в рамках CRS

В соответствии с положениями CRS, подотчетные финансовые учреждения всех стран, участвующих в обмене, должны собирать и предоставлять налоговым органам информацию о счетах. В число подотчетных финансовых учреждений входят:

  • Депозитарные учреждения (сберегательные банки, коммерческие банки, кредитные ассоциации и кредитные союзы);
  • Кастодиальные учреждения (банки-депозитарии, брокеры и центральные депозитарии ценных бумаг);
  • Инвестиционные компании (организации, которые занимаются инвестированием, реинвестированием, торговлей финансовыми инструментами, управлением инвестиционным портфелем или управлением финансовыми активами);
  • Определенные страховые компании (большинство).

На эти финансовые учреждения распространяется обязанность:

  • Применять определенные процедуры due diligence по отношению ко всем владельцам счетов, чтобы определять, является ли держатель счета или контролирующее лицо налоговым резидентом в одной из юрисдикций, участвующих в обмене информацией;
  • Сохранять информацию, полученную в ходе проверки due diligence, и данные о выполненных процедурах;
  • Назначить лицо, уполномоченное быть главным контактным лицом для данного финансового учреждения, и уведомить Международное налоговое управление БВО о контактных данных этого лица;
  • Подавать отчетность в Международное налоговое управление БВО в электронном виде (через портал BVIFARS).

Регистрация бизнес компании на Британских Виргинских Островах (BVI BC)

Сроки подачи отчетности по CRS на БВО снова перенесен

7 августа на территории БВО выпало беспрецедентно большое количество осадков — более 400 мм. Дождь не прекращался на протяжении 17 часов и почти полностью парализовал жизнь на островах. В числе прочего, была нарушена работа электронной почты государственных органов и специального портала для подачи финансовой отчетности (BVIFARS).

Это уже не первый раз, когда власти БВО переносят крайний срок для подачи отчетности. Каждый раз возникают какие-либо непреодолимые обстоятельства, которые не дают завершить начатое в установленный срок.

Сначала основная проблема была связана с функциональностью портала BVIFARS. После его запуска в мае 2017 года портал все еще не принимал все виды требуемой отчетности. В частности, через портал нельзя было предоставить отчетность по CRS и UK CDOT.

19 июня правительство БВО объявило о том, что портал BVIFARS был обновлен и готов для приема всех видов отчетности от подотчетных финансовых учреждений. В связи с этим, крайний срок подачи заявок на регистрацию на портале был перенесен с 30 июня на 31 июля 2017 года, а крайний срок для подачи отчетности в рамках CRS был перенесен с 31 июля на 18 августа 2017 года.

На сегодняшний день дедлайн перенесен уже на 1 сентября 2017 года. Однако, кто знает, что еще может произойти за это время?

Учреждение Подтвержденного Фонда (Approved Fund) на БВО

Просмотров: 12 875
Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.