Британские налоговые консультанты, трастовые специалисты, а также другие независимые профессиональные консультанты рискуют быть оштрафованы, если не сообщат правительству о своих клиентах, против которых действуют международные финансовые санкции.
8 августа 2017 года вступили в силу Нормы Европейского союза в отношении финансовых санкций (поправки к положениям о предоставлении информации). Несмотря на то, что Великобритания находится в состоянии переговоров о выходе из ЕС, пока этот процесс не завершен, она остается полноправным членом ЕС со всеми соответствующими правами и обязанностями. Таким образом, Великобритания обязана реализовать общеевропейские нормы права, в том числе — в отношении финансовых санкций.
Нормы в отношении постановлений о замораживании счетов уже вступили в силу, и на британские компании уже было наложено обязательство сообщать о подозрительных клиентах, которые могут по санкциями. Главной новостью является то, что ответственность теперь будут нести не только компании, но и частные лица, независимые профессионалы.
Суд Великобритании рассматривает дело Пугачева о признании его бенефициаром новозеландских трастов
Кто обязан предоставлять информацию о подсанкционных клиентах в Великобритании?
В соответствии с нормами Великобритании, обязанность по извещению властей о подозрительных клиентах, которые могут подпадать под санкции, налагается на следующие учреждения:
- Лицо, которое имеет разрешение на осуществление регулируемых видов деятельности, в соответствии с Частью 4А Закона о финансовых услугах и рынках от 2000 года (FSMA 2000);
- Кредитная организация Европейской экономической зоны, уполномоченная своим государственным регулятором и имеющая разрешение в соответствии с FSMA 2000;
- Бизнес, который управляет пунктами по обмену валюты, каким-либо другими способами передает деньги или обналичивает чеки.
Кроме того, обязанность по предоставлению информации ложится на представителей определенных видов бизнеса и профессий:
- Аудитор;
- Казино;
- Торговец драгоценными металлами или камнями;
- Агент по недвижимости;
- Внешний бухгалтер;
- Независимый юрист
- Налоговый консультант;
- Поставщик трастовых и корпоративных услуг.
Требования по отчетности в рамках норм ЕС в отношении финансовых санкций
Компании, предоставляющие финансовые услуги, а также представители вышеперечисленных видов бизнеса должны предоставлять информацию о подозрительных клиентах в Управление по осуществлению финансовых санкций (OFSI), которое является отделом Казначейства Великобритании.
Соответствующие учреждения и представители бизнеса должны сообщать в OFSI, если есть достоверная информация или весомая причина подозревать, что некое лицо может являться лицом, включенным в санкционный список, или нарушает действующие нормы законодательства в отношении финансовых санкций.
Информация, предоставляемая в OFSI, должна включать в себя:
- информацию, на основании которой возникли подозрения;
- любая имеющаяся в распоряжении информация о данном лице, по которой его можно идентифицировать.
Если есть весомые основания подозревать, что какое-либо лицо находится под санкциями, и это лицо является клиентом, необходимо также предоставить информацию о характере и размере средств или экономических ресурсов, которые находятся в распоряжении соответствующего учреждения или частного профессионала.
Невыполнение данных требований может привести к уголовному преследованию или денежному штрафу.
Важность вопроса в Великобритании усугубляется предстоящей проверкой со стороны FATF. Власти Великобритании твердо намерены показать всему миру свою готовность всеми методами бороться с финансовыми преступлениями, в особенности — с финансированием терроризма. А это значит, что представителям индустрии финансовых услуг нужно быть еще более осторожными при выборе и проверке клиентов.
