Ситуация с созданием все новых черных и серых списков оффшорных юрисдикций, разделяет страны мира если не на касты, то на плохих и хороших. Однако действительно ли стоит так слепо верить каждому из ново созданных списков, включая «черный список» ЕС, который совсем недавно был опубликован Еврокомиссией?
Еврокомиссия создала список из 30 юрисдикций, в который попали самые «черные» оффшоры. Интересно, что помимо стран Карибского региона, где находятся основные классические оффшорные юрисдикции, в список стран попали такие юрисдикции, как Андорра, Лихтенштейн, Монако и другие.
Смысл создания данного списка заключался в том, чтобы подчеркнуть и простимулировать к сотрудничеству страны, которые как минимум 10 странами-членами ЕС, были рекомендованы, как проблематичные юрисдикции, не предпринимающие достаточно усилий для того, чтобы снизить уклонение от уплаты налогов.
Еврокомиссия объявила список стран не выполняющих должное сотрудничество
Однако, «чем дальше в лес, тем больше дров», именно так можно описать нынешнюю ситуацию с занесением стран в разные списки. Главные вопрос заключается в том — а насколько хорошо и кропотливо создаются чёрные списки?
К сожалению, все хуже, чем мы можем себе предполагать. Даже ОЭСР после публикации европейского списка описала его, как «очень неудачный». Ведь смысл списка был не в создании «чёрного списка», а в определении стран, которые все еще должны приложить больше усилий для успешного сотрудничества с целью предотвращения уклонения от уплаты налогов.
Еврокомиссия официально подтвердила, что у ЕС на данный момент «чёрного списка», как такового, нет. Тем не менее, все восприняли список, как чёрный.
Если рассмотреть ситуацию в деталях, то легко понять, почему ОЭСР достигло столь негативного мнения. Обширный европейский список – это не что иное, как проявление агрессии определенными странами-членами ЕС по отношению к странам из своих черных списков. Каждая страна, что в десяти и более странах ЕС находится в черном списке, автоматически попала и в общий список ЕС. Однако сами критерии определения страны в черный список того или иного государства в разных странах отличаются. Некоторые страны-члены ЕС вообще не имеют черных списков по собственным политическим соображениям, ни Великобритания, ни Германия не вносят страны в списки. Дискуссионный лист ЕС, опубликованный в октябре 2014 года, подчеркнул недостатки использования государственных чёрных списков – очень малое количество стран пересматривает с периодичностью свои черные списки.
Например, восемь стран-членов ЕС в своих черных списках имеют юрисдикцию (Нидерландские Антильские острова), которая перестала существовать в октябре 2010 года.
Кроме этого, применимые меры в странах-членах ЕС также отличаются от страны к стране, что подчеркивает различие в создании списков. И наконец, несмотря на то, что список был опубликован в июне 2015 года, реально его создание было основано на информации по оценке государственных списков в декабре 2014 года.
Что подразумевает определение – страна, которая недостаточно сотрудничает по вопросам налогообложения?
На самом деле, как уже сказано выше, страны, попавшие в список ЕС по причине не выполнения достаточного количества действий направленных на предотвращение уклонения от уплаты налогов, на самом деле страны, что находятся в черных списках 10 и более стран-членов ЕС. Но на сколько, это влияет на сами оффшорные юрисдикции вопрос риторический. Дело в том, независимо от того, что порядка 30 юрисдикций попали в список ЕС, они не испытают никакого прямого воздействие относительно их политики, экономики и так далее. Однако косвенное воздействие однозначно будет – это негативная пропаганда.
В связи с такого рода ухудшением имиджа той или иной юрисдикции, в последствии не только международные клиенты могут с опаской приобретать финансовые продукты в оффшорных юрисдикциях, но и иностранные банки могут начать отказываться от сотрудничества с компаниями из той или иной оффшорной юрисдикции. Причиной будет отсутствие желания у банков проводить собственную оценку и анализ налоговой политики иностранного государства. Именно поэтому ОЭСР достаточно резко отозвалась от использования и публикации списка ЕС.
Для всех пользователей оффшорных услуг в странах попавших в «чёрный список» ЕС главным вопросом является – чем может грозить сотрудничество с данными странами?
Все клиенты должны быть уверены, что их интересы соответствуют всем соответствующим законодательствам и нормативам независимо от страны их возникновения. В эпоху деоффшоризации и налоговой прозрачности, каждый должен понимать и знать о налоговых последствиях, которые его оживают от осуществленной деятельности. Это особенно касается любой трансграничной деятельности, но если данная деятельность ведется должным путем, то и риски не выше, чем при ведении деятельности в респектабельной юрисдикции.
Создание «чёрных списков» за последние время стало настоящим трендов в борьбе с уклонением от уплаты налогов, но на самом деле уже существует масса способов и инструментов, которые позволяют вычислить мошенников и неплательщиков налогов. Такие достижение, как применения последних международных стандартов налоговой прозрачности на Британских Виргинских островах, на Каймановых островах и в других заморских территориях является ярким показателем достижений в этой затяжной и не простой войне. Публикация списка выглядит особенно непрофессиональной и неудачной, так как сами страны-члены ЕС не все выполняют международные стандарты.
Гонконг попал в «черный список» ЕС. Что делать?
По всем вопросам структурирования вашего бизнеса и применения налогового законодательства относительно вашего бизнеса, обращайтесь по прямому контакту info@offshore-pro.info.
