В 2017 году на острове Мэн был принят Закон о бенефициарной собственности (Beneficial Ownership Act 2017). В соответствии с этим законом все корпоративные и юридические лица обязаны сообщать данные о своих бенефициарных собственниках в центральный реестр. В июле 2017 года правительство выпустило руководство по соответствию данному закону. 18 июля руководство должно быть передано в парламент страны для одобрения.
Остров Мэн является юрисдикцией, ориентированной на привлечение и развитие бизнеса. Тем не менее, юрисдикция вынуждена отвечать международным стандартам в области прозрачности. В прошлом году правительство острова Мэн выразило Великобритании свою готовность работать над расширением соглашений об обмене информацией о бенефициарах. На сегодняшний день, благодаря этому соглашению, компетентные органы Великобритании имеют доступ к информации о бенефициарах компаний, зарегистрированных на острове Мэн.
Остров Мэн – идеальное место для Fintech стартапов или 50 миллионов за идею
Центральный реестр бенефициаров острова Мэн
Создание центрального реестра бенефициаров на острове Мэн в большей степени стало следствием давления со стороны Великобритании, которая последние несколько лет настойчиво требует прозрачности информации о бенефициарном владении — не только от своих заморских территорий и коронных владений, но и от других стран мира.
Многие резиденты Великобритании выбирают для регистрации бизнеса коронные владения Великобритании (Гернси, Джерси, остров Мэн) или заморские территории (БВО, Каймановы острова, Гибралтар, Ангилья и т.д.) из-за более выгодных налоговых условий. В связи с этим, Великобритания крайне заинтересована в том, чтобы получать от данных юрисдикций информацию о бенефициарном владении.
На острове Мэн Закон о бенефициарной собственности 2017 года, который заменил Закон о компаниях 2012 года, получил королевскую санкцию в апреле 2017 года, а с 1 июля начал действовать центральный реестр бенефициаров.
Информация, которая хранится в реестре, не является общедоступной. Получить к ней доступ может лишь небольшое число специально назначенных должностных лиц из ограниченного числа государственных структур острова Мэн. Кроме того, доступ смогут получить (по запросу подразделения финансовой разведки острова) разведка и правоохранительные органы стран, с которыми остров Мэн подписал соглашение об обмене информацией о бенефициарном владении. В настоящий момент такое соглашение у острова Мэн есть только с Великобританией.
Публичный доступ к реестру бенефициаров острова Мэн, по примеру Великобритании, пока не предусмотрен.
Какие компании смогли избежать попадания в открытый реестр бенефициаров в Великобритании?
Кто считается бенефициаром компании на острове Мэн?
В соответствии с Законом о бенефициарной собственности острова Мэн, бенефициар — это физическое лицо, которое является конечным владельцем или контролирующим лицом более 25% юридического лица — полностью или частично, через прямое или косвенное владение акциями, правами голоса или другим правом собственности в предприятии, или осуществляющее контроль иным способом.
Данные о бенефициарах должны отправляться в электронном виде в центральный реестр бенефициаров острова Мэн. Ответственность за это несет специально назначенное должностное лицо или соответствующий поставщик корпоративных услуг.
Закрытый реестр бенефициаров на БВО — уже с 30 июня!
Должностное лицо, ответственное за предоставление информации о бенефициарах компаний острова Мэн
Назначенное должностное лицо должно быть физическим лицом, проживающим на острове Мэн. Закон позволяет должностному лицу, назначенному в соответствии с законом 2012 года, оставаться назначенным должностным лицом в соответствии с Законом 2017 года. Для этого юридическому лицу необходимо письменное подтверждение согласия назначенного должностного лица на продолжение деятельности в данном качестве.
Ответственное лицо должно предоставить информацию о бенефициаре компании до подачи нового годового отчета юридического лица или до 30 июня 2018 года — в зависимости от того, что наступит раньше. Впоследствии о любых изменениях необходимо будет докладывать в течение одного календарного месяца с того момента, как соответствующее ответственное лицо узнало об этих изменениях.
Владельцы компании обязаны предоставить назначенному должностному лицу информацию о бенефициарах. Бенефициарные и промежуточные владельцы должны предоставить помощь юридическому владельцу в установлении бенефициара. Несоблюдение этих требований считается преступлением.
Назначенное должностное лицо должно получить следующую информацию каждом о бенефициарном собственнике:
- Имя, фамилия;
- Адрес постоянного проживания;
- Служебный адрес (если отличается от адреса проживания);
- Гражданство;
- Дата рождения;
- Дата приобретения доли юридического лица, а также характер и размер (в процентах).
В случае, если у юридического лица нет бенефициарного владельца, которые подлежит регистрации, назначенное должностное лицо все равно должно ежегодно (вместе с подачей годового отчета) подтверждать актуальность и достоверность информации. Такая ситуация может создаться, например, если у компании несколько владельцев, и доля каждого составляет менее 25%.
В целом, сегодня защитить свою конфиденциальность бенефициарам становится все сложнее, особенно в Европе. Однако, выход есть всегда. Самое главное — грамотно использовать имеющиеся возможности, чтобы не получить в свой адрес обвинения в уклонении от уплаты налогов. Как защитить свою конфиденциальность, не нарушая закон — узнавайте на страницах нашего портала или лично, по электронной почте: info@offshore-pro.info.
