Состоявшийся автоматический обмен налоговой информацией в Швейцарии – это начало конца банковской тайны страны

Более 300 лет банковская тайна Швейцарии привлекала к себе капитал со всего мира, что сделало страну крупнейшим финансовым оффшорным центром. В октябре 2018 года государство вступило в практическую фазу автоматического обмена информацией, а это значит наступило начало конца банковской тайны страны.

Банковская тайна Швейцарии не просто ослабевает, а рушится навсегда

Родоначальница банковской тайны – Швейцария, которая много лет строго была защищена законом, 5 октября 2018 года отчиталась, что выполнила первый этап своих обязательств по автоматическому обмену налоговой информацией. Швейцарские налоговые органы сообщили, что обменялись налоговой информацией с рядом иностранных государств и предоставили данные о 2 млн. банковских счетов иностранных граждан.  

Информацию о наличии финансовых активов в Швейцарии собирали семь тысяч финансовых организаций, в которые входят банки, трасты, страховые компании, кредитные союзы и другие учреждения. Следует напомнить, что данные переданные Федеральной Налоговой Администрации (ФНА) Швейцарии включают в себя следующую информацию:

  • Идентификационные данные держателя счёта: фамилия, имя, гражданство, адрес постоянного проживания и налоговый идентификационный номер.
  • Информация о финансовой организации, в которой расположены средства, а также данные о денежных поступлениях, доходе капитала на банковском счёте и отчётный финансовый баланс.

С конца сентября 2018 года ФНА Швейцарии начала передавать данные в 28 государств Евросоюза, а также в другие 9 юрисдикций такие как: Австралия, Канада, Гернси, Норвегия, Исландия, Япония, Джерси, остров Мэн и Южная Корея. В то же время отмечается, что обмен налоговой информацией немного задерживается с такими странами, как Франция, Австралия, Польша, Хорватия и Эстония. Это связано с тем, что по техническим причинам эти страны не могут пока обеспечить передачу данных швейцарским налоговикам.

Также Швейцария заявила, что Кипр и Румыния исключаются из списка стран, с которыми государственная налоговая служба будет проводить обмен информацией. Утверждается, что эти два государства не соблюдают в должной мере международные требования автоматического обмена (AEOI), особенно в части соблюдения стандартов CRS. Главной проблемой является то, что Кипр и Румыния не могут гарантировать конфиденциальность и безопасность при передаче налоговых данных.

Объём налоговой информации, предоставленный Швейцарией, позволяет иностранным налоговым органам проверить достоверность информации своих граждан, которые подавали налоговые декларации о своих доходах.

«Первый звонок» суда Швейцарии

Швейцарский закон о банковской тайне требует от сотрудников банковских учреждений выполнять требования по соблюдению правил конфиденциальности клиентов. За последние десять лет многие иностранные государства, используя предоставленную информацию от работников швейцарских банков (осведомителей), узнали о фактах уклонения своих граждан от уплаты налогов. В связи с массовыми проявлениями нарушений правил банковской тайны в финансовой сфере, прокуроры Цюриха даже обратились к Суду с тем, чтобы тот расширил полномочия закона и мог привлечь к ответственности потенциальных осведомителей.

Недавно, 10 октября суд Швейцарии постановил, что бывший исполнительный директор отделения банка Julius Baer Group Ltd. на Каймановых островах Рудольф Элмер, не нарушал правил соблюдения банковской тайны Швейцарии, так как швейцарский закон не распространяется на другие юрисдикции, в том числе и на Кайманы, где он работал. Также суд Цюриха отказал швейцарским прокурорам на апелляцию по делу банкира.

Из этого можно сделать предварительный вывод, что если ранее банковская тайна Швейцарии была защищена и неприкосновенна, то теперь в связи с автоматическим обменом налоговой информацией и решением суда, основа швейцарской конфиденциальности и банковской тайны начала рассыпаться. Последнее время швейцарские политики сильно сопротивлялись внедрению автоматического обмена в стране, но американское и европейское давление всего лишь на какое-то время отсрочило международный обмен налоговой информацией.

Ежегодный обмен финансовыми данными будет расширен в следующем году. При условии соблюдения требований конфиденциальности и безопасности данных около 80 государств-партнеров начнут практический обмен налоговыми данными между странами. В настоящее время Глобальный форум ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения рассматривает ходатайства государств относительно выполнения Конвенции.

За многие годы международного давления швейцарская банковская тайна сильно ослабела, то есть богатые люди со всего мира уже не могут легко использовать республику Швейцария, чтобы скрыть своё богатство. Эти перемены привели к жесткой конкуренции Швейцарии с быстрорастущими и популярными финансовыми центрами, такими как Гонконг и Сингапур.

Сможет ли Россия получать налоговую информацию из Швейцарии и Кипра?

Если говорить о перспективах фактического обмена информацией между Швейцарией и Россией, то нужно сказать, что этот вопрос до конца не ясен. Несмотря на то, что налоговики России могут утверждать о наличии согласованности между двумя странами, что вопрос «почти решён» и обмен скоро начнётся, на деле всё может оказаться не совсем так.

Именно значение «почти» может отдалить начало обмена на неопределённый срок, как в случае с Кипром, которому Швейцария отказала в обмене по причине несоответствия требованиям. То, что парламент Швейцарии в 2017 году проголосовал за согласие обмениваться с Россией, на практике не ставит точку в этом вопросе. Независимо от того, что обе страны подписали международную Конвенцию с ОЭСР, это не значит, что всё улажено и между странами не осталось разногласий.

Нужно учитывать то, что между двумя государствами должен быть подписан двусторонний договор, которого пока нет, и обговорены конкретные сроки обмена информацией. При этом Россия должна соответствовать двум основным швейцарским критериям, таким как:

  1. Обеспечение безопасности передачи конфиденциальных данных при автоматическом обмене информацией.
  2. Недопустимость использования налоговой информации, предоставленной Швейцарией, в целях нарушения прав человека.

В случае выявления нарушений в одном из данных правил, Швейцария в одностороннем порядке может прекратить сотрудничество в сфере обмена информацией, так как это случилось с Кипром и Румынией.

Что касается обмена налоговой информацией между Россией и Кипром, то здесь также нет однозначного решения и ответа. По неофициальным источникам известно, что Кипр по техническим и другим причинам до сих пор не готов обеспечить обмен данными, о чём налоговые органы страны сообщили другим государствам, с которыми планировали совершать обмен.

Автоматический обмен налоговой информацией: решение проблемы на Кипре

Таким образом у российских инвесторов и бизнеса, который имеет финансовые активы за границей, появилось дополнительное время, чтобы определиться с выбором страны и получить резидентство. Правильный подход к выбору страны для налогового резидентства позволит защитить активы от возможных штрафов и других рисков в России.

Наша компания в этом вопросе может Вам оказать квалифицированные услуги и предложит лучший вариант решения проблем. Для этого Вам нужно просто написать письмо и отправить его по адресу: info@offshore-pro.info, после чего мы свяжемся с Вами.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность