Австралия будет проверять иностранных резидентов на предмет уклонения от уплаты налогов

Правительство Австралии разработало программу, которая будет сравнивать количество виз, выданных Департаментом Иммиграции и Гражданства иностранцам, с данными пограничной службы страны. Таким образом власти хотят убить «двух зайцев: первое – определить иностранных резидентов, которые нарушают визовый режим и второе – выявить налоговых резидентов, уклоняющихся от уплаты налогов в Австралии.

Цель государственной программы Австралии

Австралия, как многие другие страны также испытывает трудности с финансированием государственного бюджета. Начиная с июля 2017 года, по отношению к налогоплательщикам вступили в силу новые повышенные штрафные тарифы за нарушение правил налоговой отчётности и просрочку платежей. Также был снижен порог стоимости на продаваемую недвижимость, которую продают иностранные резиденты в Австралии и в результате была повышена ставка налога на прирост капитала до 12,5%.

Тем не менее правительство решило ещё больше защитить свою налоговую систему от мошенничества и бороться с уклонениями от уплаты налогов. В результате чего планируется получить в бюджет больше поступлений от налоговых сборов. Правительственная программа подразумевает следующие цели:

• Определение потенциальных рисков, возникающих в сфере налогообложения и пенсионного обеспечения, иностранных резидентов, визовых поручителей и миграционных агентов. Выявление новых способов мошенничества и уклонений от уплаты налогов, а также лиц и организаций, использующих незаконный подход к налогообложению.
• Разработка эффективных методов для внедрения административной стратегии по контролю над нарушением правил регистрации и соблюдением регламента подачи документов и отчётности. В том числе планируется обеспечить надзор за выполнением обязательств иностранными резидентами, касающихся своевременных налоговых платежей и пенсионных взносов.
• Поддерживать программу соблюдения правил иностранных инвестиций.
• Усовершенствовать и обеспечить высокое качество налоговых платежей и пенсионных поступлений, путём выявления недобросовестных плательщиков. В случае обнаруженных нарушений лишать их лицензии на деятельность.
• Оказывать помощь проявлениям добровольного соблюдения правил и обязанностей со стороны миграционных агентов, визовых спонсоров образовательных программ и нерезидентов, получивших временные визы.

Способы выявления нарушений

Австралия будет использовать все возможные способы для определения нарушителей законов страны, начиная с периода пересечения границы иностранцем. После чего информация будет сравниваться с регистрационными внутренними данными миграционной и налоговой службы. Затем будет определяться административная ответственность в случае выявленных нарушений. В первую очередь будет обращаться внимание на следующую информацию:

1. Правильность заполнения поданных налоговых деклараций и проверка финансовых отчётов о деятельности.
2. Декларация о наличии банковских депозитов и дарственных активов, а также отчёт о платёжных обязательствах или наличии налоговых льгот в отношении налогов и пенсионных гарантий.
3. Соблюдение правил и оплат по налогам и пенсионным обязательствам.
4. Информация о владельцах виз, иностранных студентов, а также об их образовательных структурах и миграционных агентах, занимающихся привлечением иностранцев в Австралию.

При выявлении каких-либо нарушений или несовпадений с данными о доходах у налогового резидента будет возможность в течение 28 дней представить свои пояснения. Эти пояснения будут учтены до того, как будут вынесены штрафные санкции со стороны административных органов Австралии. Если после предупреждения и официального уведомления о претензии к налоговым платежам и задолженностям налогоплательщик никак не отреагирует, то администрация подаёт дело на рассмотрение в судебные инстанции.

Программа будет охватывать период с 2017 по 2018 финансовый год и с 2019 по 2020 годы. По предварительным подсчётам правительства информация будет собрана о более чем 20 млн. иностранных резидентов. Эта информация поступит налоговикам от Департамента Иммиграции и Гражданства Австралии (DIBP) и будет представлять собой: даты въезда и выезда из страны, а также места перемещений внутри Австралии с указанием адресов проживания резидентов в зарегистрированных реестрах.

Сбор информации и хранение данных

Австралийское Налоговое Управление (Australian Tax Office (ATO)) будет единственным органом, который будет накапливать и анализировать информацию в ходе данной программы.

Выбор иностранных резидентов будет проводиться, исходя из активности действия визы за последние 10 лет, где также будут проверяться зарегистрированные адреса проживания за этот период. Предусматривается сравнение истории всех выданных виз и определение статуса налогового резидентства за конкретный период времени. В том числе будут исследованы визы, выданные спонсорами различных визовых и образовательных программ в течение последних 10 лет.

В особых случаях информация с личными данными может быть передана из ATO в другие компетентные органы страны. Налоговое ведомство утверждает, что данная программа не подразумевает создания каких-либо дополнительных или дублирующих реестров данных. Итак, налоговики будут получать от миграционного управления следующую информацию:

• Налоговый номер налогоплательщика (TFN), выданный по заявлению лица, получившего австралийскую визу на временное проживание.
• Идентификационные данные владельца TFN, который незаконно получил индивидуальный бизнес-номер ABN, так как он работает не частным предпринимателем, а наёмным сотрудником по контракту с работодателем.
• Проведение анализа и выявление фактов мошенничества по предоставлению лицами поддельных адресов проживания с целью уклонения от уплаты налогов и пенсионных обязательств.

В то же время АТО заверяет, что сотрудники управления строго придерживаются требований по раскрытию информации и защите конфиденциальных данных, прописанных в законе. Указывается на то, что все служебные компьютеры имеют секретный код доступа и защищены антивирусной программой. Для дополнительной защиты применяются пароли и идентификационные коды, а также отслеживаются файлы с кодами доступа.

Сбор и перекрёстное сопоставление информации будет проводиться на основе зарегистрированных данных в АТО и DIBP, а также информации, полученной от третьих лиц. В основном сравнение на идентичность будет проводиться в автоматическом режиме путём сверки различных деталей. В тех случаях, когда результаты сравнений не будут совпадать, принимается решение о проверке в ручном режиме и анализом данных будет заниматься конкретный сотрудник АТО.

Если налогоплательщик имеет претензии к налоговым органам в отношении того, что информация была использована не по назначению или раскрывалась незаконно, то он может подать жалобу. Жалоба может быть подана несколькими способами: через интернет на официальном сайте правительства Австралии в онлайн-режиме, позвонить по выделенному номеру телефона или по специальному номеру Национальной ретрансляционной службы, также можно отправить жалобу по факсу или письмом через почтовое отделение.

В каких случаях иностранец является налоговым резидентом?

Сегодня Австралия занимает первые позиции в мире по инвестиционной привлекательности, поэтому стоит рассмотреть возможность стать налоговым резидентом страны. Хочется напомнить те условия, когда иностранец в Австралии считается налоговым резидентом:

1. Иностранцы, являющиеся постоянными жителями Австралии.
2. Иностранец, который переехали в страну на ПМЖ.
3. Проживание в Австралии в течение 6 (шести) или более месяцев в основном по одному и тому же адресу и без выезда из страны.
4. Нахождение в Австралии более половины финансового года, даже при том, что основное место проживания находится за границей, и иностранец не намерен постоянно проживать в Австралии.
5. Иностранец работает более шести месяцев в стране на основе временной рабочей визы или находится в Австралии на обучении.

Иностранцы, которые будут налоговыми резидентами обязаны оплачивать налоги с дохода, полученного в Австралии, при этом они не обязаны оплачивать государственную медицинскую страховку.

Иностранец не является налоговым резидентом Австралии в следующих случаях:

• Нахождение в стране в течение шести и более месяцев, но при этом иностранец постоянно переезжает в разные места Австралии, то есть путешествует или непродолжительно работает в разных местах на территории государства.
• Иностранец находится в Австралии с целью отдыха и путешествий менее полугода.
• Иностранец постоянно въезжает и выезжает из государства, термин нахождения в Австралии прекращается с даты его вылета из страны.

Если у Вас есть вопросы относительно получения резидентства в Австралии, регистрации своего бизнеса или открытия иностранного банковского счёта, мы всегда рады Вам помочь и окажем услуги. Пишите нам по адресу: info@offshore-pro.info и наш ответ не заставит Вас долго ждать.