Так называемая Четвертая директива по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Директива ЕС №2015/849 или Директива 4ML) была одобрена в мае прошлого года. Первоначально планировалось, что положения этой директивы должны быть перенесены в национальное законодательство каждой из стран-участниц ЕС к середине 2017 года. Однако теперь ожидается, что это будет сделано уже к концу 2016 года.
5 июля Европейская комиссия опубликовала документ-предложение с поправками к Директиве 4ML. Эти поправки стали продолжением февральских заявлений Европейской комиссии о том, что для эффективной борьбы с финансированием терроризма необходимы еще более жесткие ограничения.
Помимо мер, направленных непосредственно на борьбу с финансированием терроризма, были предложены также меры по повышению уровня прозрачности для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. Среди таких мер — обеспечениеполного публичного доступа к реестрам бенефициарного владения компаний и связанных с бизнесом трастов. Информация обо всех остальных трастах, согласно предложению Европейской комиссии, должна быть внесена в национальные реестры.
В свою очередь, в изначальной версии Директивы 4ML упоминалось требование вносить в национальные реестры бенефициарного владения только те трасты, которые создают налоговые последствия. Информацию о бенефициарах остальных трастов должны были собирать трасти и предъявлять по требованию компетентных органов. Такое исключение для трастов было сделано благодаря давлению со стороны Великобритании. Теперь же, когда Великобритания выходит из состава ЕС, ее мнением в Брюсселе, по всей видимости, решили пренебречь.
ФАТФ и ОЭСР будут сотрудничать в области обмена информацией о бенефициарном владении
Меры по борьбе с финансированием терроризма
В качестве поправок к Директиве 4ML, Европейская комиссия предложила следующие меры по предотвращению использования финансовой системы с целью финансирования терроризма:
- Усиление полномочий подразделений финансовой разведки ЕС.
Должен быть расширен спектр информации, доступной для подразделений финансовой разведки. Они должны получить доступ к информации из централизованных реестров банковских и платежных счетов, а также к централизованным базам данных, которые страны-участницы ЕС должны создать, чтобы идентифицировать держателей банковских и платежных счетов.
- Сдерживание рисков финансирования терроризма, связанных с виртуальными валютами.
Для предотвращения использования виртуальных валют с целью отмывания денег и финансирования терроризма, Европейская комиссия предлагает подчинить положениям Директивы по борьбе с отмыванием денег платформы по обмену виртуальной валюты и поставщиков виртуальных кошельков. Прежде чем осуществлять обмен виртуальной валюты на реальную, они должны будут проверять своих клиентов (проводить проверку “duediligence”), что положит конец анонимности таких операций.
- Сдерживание рисков, связанных с анонимными инструментами предоплаты (например, картами предоплаты).
Европейская комиссия предлагает свести к минимуму использование анонимных платежей через карты предоплаты. В частности, предлагается проверять личность покупателя карты не с 250, а со 150 евро, а также расширить спектр требований по проверке клиентов.
- Более тщательная проверка третьих стран.
Европейская комиссия предлагает согласовать перечень проверок, которым подвергаются страны, имеющие недочеты в режиме борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Банки должны будут проводить дополнительные проверки финансовых потоков из этих стран.
Новая Директива ЕС вызывает разногласия среди европейских стран
Меры по обеспечению прозрачности для борьбы с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег
Предложенные поправки к Директиве 4ML предполагают внесение следующих изменений для обеспечения прозрачности:
- Полный доступ общественности к реестрам бенефициарного владения.
Страны-участницы ЕС должны открыть публичный доступ к определенной информации о бенефициарных собственниках компаний и связанных с бизнесом трастов. Информация обо всех остальных трастах должна быть включена в национальные реестры, а доступ к ней должны получить все лица, имеющие законный интерес. Если компания представляет особый риск использования для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, в реестре должны быть данные бенефициарных владельцев, которые владеют хотя бы 10% акций. Для всех остальных компаний данное пороговое значение остается на уровне 25%.
- Взаимосвязь реестров.
Между реестрами разных стран-участниц ЕС должна быть прямая взаимосвязь, обеспечивающая эффективный уровень сотрудничества между ними.
- Увеличение объема информации, доступной для властей.
Всесторонней проверке “duediligence” должны подвергаться как уже существующие, так и новые счета. Благодаря этому, своевременно могут быть обнаружены счета, которые потенциально могли бы использоваться для противоправных действий. Пассивные компании и трасты, как те, которые попали в “панамские документы”, также будут подвергаться тщательнейшей проверке и жестким условиям.
Предлагаемые поправки правовых норм будут приняты Европейским парламентом и Советом Министров в рамках обычной законодательной процедуры.
