В начале июля Америку поразил невиданный прецедент – кандидат на пост президента страны, сенатор от штата Кентуки Рэнд Пол подал иск в суд на Казначейство и Налоговую службу США (IRS).
Причиной для иска послужили сомнения в законности заключения межправительственных соглашений по FATCA с такими странами как Канада, Чехия, Израиль и Швейцария, а также в конституциональности режима обязательного предоставления Доклада об иностранных банковских и финансовых счетах (FBAR).
Истцы, в числе которых — сенатор Рэнд Пол, заявили, что Казначейство США действовало с превышением полномочий, заключая соглашения о реализации FATCA с другими странами.
Однако, американский суд отказал предоставить судебное постановление об остановке реализации закона FATCA.
Судья Окружного суда США по Южному округу штата Огайо, Томас М. Роуз, 29 сентября заявил, что у истцов нет шансов на успех, однако их адвокат говорит, что он готов к долгой и упорной борьбе. Судья отклонил запрос на предварительный судебный запрет, заявив, что вред, заявленный истцами, является «отдаленным и спекулятивным».
По словам Роуза, маловероятно, что истцы получат непоправимый вред, если они не получат судебного запрета, которого они добиваются.
Истцы утверждают, что на практике, повышенные требования к отчетности для иностранных финансовых счетов дискриминируют граждан США, проживающих за рубежом.
По мнению судьи, однако, ни одно из оспариваемых положений не выделяет граждан США, проживающих за рубежом. Вместо этого, требования к отчетности предъявляются ко всем американцам, у которых есть счета или активы в иностранных банках, независимо от того, где они живут.
Канада считает сбор и обмен информацией из финансовых учреждений законным
Еще один иск подобного рода был подан в Федеральный суд Канады. В августе 2014 года истцы подали исковое заявление о том, что Соглашение об обмене налоговой информацией между Канадой и США неоправданно нарушает Канадскую хартию прав и свобод и, следовательно, является неконституционным.
В своих выводах судья Мартино пришел к выводу, что сбор и автоматическое раскрытие информации о владельцах подотчетных США счетов в Канаде юридически обосновано положениями Межправительственного соглашения, а сбор и автоматическое раскрытие такой информации не противоречит положениям Договора о подоходном налоге между Канадой и США, и не нарушают раздел 241 Закона.
Борьба против FATCA продолжается
Таким образом, доказать в судебном порядке незаконность разглашения и обмена, по сути, конфиденциальной информацией между государствами пока не удается. Однако, вряд ли на этом все закончится.
Адвокат группы американских истцов, в числе которых сенатор Рэнд Пол, 30 сентября заявил, что серьезно рассматривает следующий правовой шаг, учитывая все неприятности и страдания, которые эти законы продолжают приносить всем американцам, живущим за рубежом.
