ТОП 12 стран для регистрации криптовалютного бизнеса в 2021 году – часть 2

В первой части статьи мы предложили Вам 6 крайне интересных стран для регистрации криптовалютного бизнеса. Каждая из них обеспечит весьма выгодные условия компаний, ведущих бизнес с биткойнами и проведения ICO, не потребует чрезмерных затрат на стадии получения лицензий, а уровень налогов будет относительно низким.

Но если Вы хотите работать с биткойнами, ограничиваться только Мальтой, Бермудами, Швейцарией, Гибралтаром, Словенией и Сингапуром не стоит. Современный криптовалютный мир даёт бизнесу и компаниям существенно больший выбор стран. К перечню выше однозначно стоит добавить несколько «альтернативных» юрисдикций. Как минимум, это Эстония, Грузия, Беларусь, Гонконг, Япония и Германия.

С последними тремя всё предельно ясно. Солидные, уважаемые страны, правительство которых активно внедряет в реальную жизнь новые технологии, а криптовалютные компании ведут деятельность в легальном поле. Гонконг, Япония и Германия – это выбор солидного, состоявшегося и стабильного бизнеса.

Эстония, Грузия и Беларусь – совсем иное дело. Если юрисдикции прибалтийского региона числились в составе СССР с его административно-командной системой лишь формально, то Грузия и Беларусь – основа основ Советского Союза. Считается, что избавиться от привычек прошлого крайне сложно, поэтому эти страны часто остаются в тени, когда разговор заходит о выборе юрисдикции для криптовалютного бизнеса и цифровых компаний (биткойны и не только).

На самом деле, подобное мнение предвзято и совершенно лишено какого-либо реального содержания. Эстония, Грузия и Беларусь – такие же реальные кандидаты, как и Гонконг, Япония и Германия. Возможно, со странами ex-USSR будет чуть больше проблем на стадии регистрации криптовалютного бизнеса. Но в любом случае Вы сможете эффективно вести этот самый бизнес с биткойнами, не попадая раз за разом в патовую ситуацию, выходящую за рамки юридического поля.

Причина так говорить – печальный пример РФ, где принятый летом Закон о цифровых финансовых активах постепенно разошелся на анекдоты, а его реальное влияние на криптовалютный бизнес пока свелось к возведению многочисленных препятствий и ограничений для компаний. Из этого не следует, что в России покупка и продажа биткойнов приравнивается к государственному преступлению и карается смертной казнью. Но комфортный (!) бизнес с криптовалютами лучше строить в других странах. И мы сегодня об этом поговорим.

Эстония

Эстония обеспечила максимально благоприятные условия для высокотехнологического бизнеса. Уровень свободы весьма высокий – 4 место во всём Евросоюзе. Позиция в рейтинге простоты ведения бизнеса также весьма благоприятная – 12 строчка (во всём мире!). Примечательно, что Эстония – безусловный лидер в деле «дигитализации» управления (первое голосование через интернет проведено в 2005 году). Страна активно прорабатывает проект выпуска собственного токена – Estcoin, причём в Эстонии его поддерживает и правительство, и бизнес (особенно активно – криптовалютные компании), и простые граждане.

Фискальная политика юрисдикции:

• Биткойны и прочие криптовалюты проходят в Эстонии «по графе» альтернативные валюты, но не ценные бумаги (аналогичную позицию занимает Европейский центральный банк).
• Криптовалютные компании, обычные фирмы и физические лица в Эстонии, если они осуществляют любые транзакции посредством цифровых активов, должны пройти регистрацию.
• Прибыль от коммерческий операций с цифровыми финансовыми активами (биткойнами, криптовалютами) порождает обязательства по расчёту / выплате налога на прирост капитала (25%).
• Требования по НДС в Эстонии отсутствуют. Основание – решение Европейского суда, согласно которому биткойн не является собственностью.
• Налогообложение трейдеров – физических лиц в Эстонии осуществляется по ставке подоходного налога (20%).
• Практика расчёта налогов для криптовалютных компаний и смежных видов бизнеса показывает, что фактические фискальные выплаты существенно ниже максимальных.
• Электронные резиденты Эстонии выплачивают налоги только с «внутренних» доходов.

Позиция правительства страны в отношении криптовалют / биткойна:

• Максимально упрощённая схема регистрации компании и открытия счета в банке (оформление фактического присутствия в Эстонии).
• Электронное резидентство не заменяет собой налоговое.
• Правительство Эстонии благожелательно воспринимает биткойн и другие криптовалюты.
• Процедура регистрации криптовалютного бизнеса максимально упрощена / стандартизирована. Примерный уровень накладных затрат – 8 тыс. EUR. Но имплементация процедур / норм KYC может значительно увеличить эту сумму.
• Правительство Эстонии рассматривает проект создания особого национального фонда (аналогичного ФНБ в России), в основе которого будут лежат технологии блокчейн (биткойн, другие криптовалюты).

Взаимоотношения банков и криптовалютных компаний:

• LHV Bank Эстонии заявил о всесторонней поддержке системы ценностей биткойна и цифровых компаний. Этот же банк является официальным партнёром ведущих криптовалютных площадок – Coinbase, Coinfloor.

Грузия

Экономика Грузии активно развивается, но до уровня развитых стран мира она ещё «не доросла». С целью привлечения иностранных инвестиций и форсирования экономики Грузия учредила СЭЗ (свободную экономическую зону) Поти. Показатели роста экономики весьма достойные: 14 место по критерию простоты ведения бизнеса, 13 – по экономической свободе (общемировые рейтинги), поэтому регистрация компаний будет однозначно перспективной.

По криптовалютному бизнесу показатели Грузии ещё более привлекательные, хотя развитие IT-сектора экономики все ещё недостаточное. Особо отметим 2 место Грузии в общемировой табели о рангах по хешрейту майнинга биткойнов (1 место – Китай). Последний факт объясняется работающим майнинговым пулом Bitfury.

Фискальная политика юрисдикции:

• Фискальные обязательства возникают в отношении только тех доходов, что были получены из источника в Грузии.
• Общий уровень налогов относительно невысок.
• Компании Грузии (в том числе криптовалютные, работающие с биткойнами), которые зарегистрированы в СЭЗ Поти, пользуются многочисленными налоговыми льготами. Учтите, что СЭЗ Грузии не освобождают компанию от всех налогов (иными словами, юрисдикцию можно в этом случае назвать мидшором).

Позиция правительства страны в отношении криптовалют / биткойна:

• Одобрена система, предполагающая регистрацию любых операций с госимуществом через сеть биткойн. Технологический партнёр правительства Грузии – Bitfury.
• Запущен проект земельного реестра на основе блокчейна.
• Криптовалютые инвестиции в Грузию активно приветствуются и стимулируются.
• Официально криптовалюта / ЦФА не являются в Грузии обязательным к приёму / законным средством платежа.

Взаимоотношения банков и криптовалютных компаний:

• В 2017 году выпущено официальное предупреждение по рискам работы с криптовалютой (волатильность).
• Какие-либо запретительные / ограничивающие меры не приняты и не обсуждаются на уровне финансового регулятора или Правительства Грузии.

Беларусь

По мнению многих аналитиков (и мы с ними в целом согласны), Беларусь – лучшее место для ведения венчурного криптовалютного бизнеса, когда соображения стабильности, предсказуемости и безопасности не играют особой роли. Уровень риска здесь действительно довольно высокий, но связан он не с высокими налогами или жестким контролем со стороны государства. Причина в другом – Беларусь остается одним из немногих государств Европы, где политическое устройство выстроено на авторитаризме.

Если же оставить вне рамок обсуждения факторы, не имеющие к цифровым финансовым активам и биткойну прямого отношения, то ситуация предстанет совершенно в ином свете. Законы относительно криптовалют в Беларуси здесь одни из самых благоприятных во всем мире (!), действует особая государственная программа развития цифровой экономики, сфера криптовалют поддерживается на государственном (!) уровне. Единственный спорный момент криптовалютного бизнеса в Беларуси касается требований к месту регистрации компаний / отдельных инвесторов. Если Вы хотите претендовать на многочисленные преференции, делать это следует только в Парке высоких технологий Беларуси (Минск).

Фискальная политика юрисдикции:

• Отменены все налоги на любые транзакции с прибыли, имеющей криптовалютное происхождение (до января 2023 года).
• В Беларуси отсутствуют налоги на майнинг и любой бизнес, так или иначе связанный с криптовалютами.
• Наследство и подарки в биткойнах освобождены от налогообложения.
• Безналоговый статус доступен при ведении международного бизнеса.
• Министерство финансов Беларуси ввело новые нормы бухгалтерского / налогового учёта для цифровых (криптовалютных) компаний.

Позиция правительства страны в отношении криптовалют / биткойна:

• Блокчейн в Беларуси полностью легализован.
• Легализован любой криптовалютный бизнес: ICO, майнинг, смарт-контракты, цифровые биржи.
• Криптовалюта в Беларуси не является законным и обязательным к приему средством платежа. Но здесь важно понимать, что формулировка «не обязаны принимать биткойны» в качестве оплаты товаров / услуг допускает этот вариант при желании продавца и покупателя.
• Иностранные ИТ-специалисты, работающие в Беларуси, могут пребывать на территории страны без визы до 180 дней.

Взаимоотношения банков и криптовалютных компаний

• Разрешено (принудительно навязано указом Президента) использование технологий блокчейн.
• Есть планы по использованию технологий распределённого реестра для управления национальной валютой Беларуси и фондовыми биржами, находящимися на её территории.

Гонконг

Гонконг – один из четырёх азиатских тигров с динамично развивающейся экономикой, великолепно развитой инфраструктурой, и благоприятными условиями для ведения бизнеса. Основа экономики Гонконга – финансовые услуги, торговля, логистика, сектор ИТ. Сейчас наблюдается крен в цифровые технологии на основе блокчейн.

Гонконг считается самой свободной страной в мире и мог бы стать безусловным мировым лидером, если бы не ожидаемое в 2047 году присоединение к КНР. Правила, нормы и традиции ведения бизнеса ближе к европейским, нежели азиатским (сказывается колониальное прошлое Гонконга), широко используется английский язык.

Фискальная политика юрисдикции:

• Биткойн в Гонконге освобожден от НДС, налога на прирост капитала.
• Подоходный налог насчитывается по стандартной схеме.
• Допускается ведение отчётности в Гонконге в любой валюте (формально включая даже биткойн).

Позиция правительства страны в отношении криптовалют / биткойна:

• Профильная криптовалютная ассоциация Гонконга считает, что в юрисдикции созданы все условия для бизнеса биткойнами. Общий прогноз весьма благоприятный.
• Биткойн классифицируется как виртуальный товар. Благодаря этому криптовалюты не подпадают под действие регулятивных мер надзорных органов.
• Торговля биткойнами в Гонконге официально не регулируется какой-либо структурой, контролирующей сырьевые активы.
• Финансовый регулятор Гонконга не считает, что криптовалюты и биткойн способствуют отмыванию денег.
• После запрета ICO и сервисов обмена криптовалют в Китае некоторые законодатели и брокеры (!) призвали правительство ужесточить регулирование криптовалют в Гонконге.

Взаимоотношения банков и криптовалютных компаний

• Общее отношение финансовых учреждений Гонконга – настороженно-негативное.
• Были отмечены случаи блокировки счетов криптовалютных компаний Гонконга (Gatecoin, 2017 год).

Япония

Япония стояла у истоков криптовалютного бизнеса (первая крупная биржа биткойн Mt. Gox, сам «изобретатель» биткойна Сатоси Накамото, как предполагают, родом из страны Восходящего Солнца). Сейчас Япония всеми силами удержаться на острие прогресса – она может де-факто и де-юре принять биткойн как законное (!) средство платежа. Здесь действует больше 32 криптовалютных бирж. Регулирование на законодательном уровне постоянно улучшатся и развивается. Также Япония удерживает лидирующие позиции в мире по объёму криптовалютных торгов, хотя Гонконг буквально наступает ей на пятки.

Фискальная политика юрисдикции:

• Подробное руководство по налогам на криптовалютные компании в Японии было опубликовано в 2017 году (декабрь).
• Минимальный порог, по достижении которого возникают обязательства по налогообложению, – 20 млн JPY / 200 тыс. JPY (доход / прибыль).
• Криптовалютная прибыль в Японии классифицируется как «прочие доходы».
• Запрещено использование коммерческих убытков для компенсации криптовалютной прибыли.
• Криптовалютные убытки в Японии нельзя использовать для компенсации других видов прибыли.
• Налог на потребление в Японии отсутствует (с 2017 года).

Позиция правительства страны в отношении криптовалют / биткойна:

• Кабинет министров официально признал биткойн законными деньгами (Q1-2016).
• Оборот биткойна регулируется в Японии достаточно мягко.
• Системообразующий закон о виртуальных валютах (криптовалюте) начал реально работать в апреле 2017 года.
• Разрабатываются стандарты бухгалтерского учёта в Японии с акцентом на широкое применение криптовалюты.
• Дорабатываются нормы регистрации компаний в Японии, занятых в криптовалютном бизнесе.

Взаимоотношения банков и криптовалютных компаний:

• MUFG (самый большой банк Японии) планирует запуск собственной криптовалютной биржи, токена и выделенных счетов биткойн.
• Криптовалютная биржа bitFlyer смогла получить дополнительное финансирование от большой тройки (!) крупнейших банков Японии: MUFG, Sumitomo Mitsui, Mizuho Banking Corporation.

Германия

Германия – страна с мощнейшей экономикой, считающаяся локомотивом всего Европейского союза. Входит в ТОП-5 всемирных экспортеров (3 позиция). В Германии хорошо развита традиционная промышленность, но и современный криптовалютный бизнес чувствует себя весьма вольготно.

Отношение к биткойну сложное, но об открытом запрете никто не говорит. Германия принимает (пусть с оговорками) криптовалюты в качестве средства платежа (обратите внимание – о законности никто не говорит), но достаточно жёстко регулирует это процесс. В 2013 году Германия была названа столицей биткойнов Европы и неформальным раем для криптовалютного бизнеса.

Фискальная политика юрисдикции:

• Криптовалютные транзакции в Германии не облагаются налогом, поэтому работать с биткойнами можно без потерь.
• Если лицо (ФЛ / ЮЛ) хранит биткойны (альткоины, любые другие токены) более года, оно при продаже будет освобождено от налога на прирост капитала.
• Германия является удачным место для регистрации холдингов (в том числе – криптовалютных).

Позиция правительства страны в отношении криптовалют / биткойна:

• Криптовалюты могут рассматриваться как источник дохода при расчёте налогооблагаемой базы или средство, используемое в торговых операциях.
• Биткойн классифицируется как расчётная единица (определение Министерства финансов Германии) или «частные деньги».
• Биткойн (криптовалюты) одобрены в качестве платёжного средства (Совет по туризму Германии, 2018 год).
• Банки и другие официально зарегистрированные финансовые учреждения Германии имеют право на доверительное управление биткойнами (криптовалютой).

Взаимоотношения банков и криптовалютных компаний:

• Банки Германии призвали усилить государственное регулирование оборота биткойна / криптовалют (февраль 2018 года, саммит G20).
• Deutsche Bank призвал запретить биткойны в Германии (апрель 2018 года).
• Wertpapierhandels Bank запустил специальный сервис для упрощения торговлей криптовалютой / биткойнами. Технологическим партнёром выступил Solaris Bank.
• Запущен сервис Bitbond, обеспечивающий сервис однорангового кредитования. Основой платформы выступает биткойн (прочие криптовалюты пока не поддерживаются).
• Практически все крупные банки Германии благоволят криптовалюте и биткойну. Из крупных финансовых учреждений только Deutsche Bank активно выступает против.

Какую же в итоге выбрать юрисдикцию для регистрации криптовалютного бизнеса? Какая страна обеспечивает наилучшие условия для использования биткойна и других криптовалют? Однозначного ответа на эти сложные вопросы не существует. Солидному, респектабельному бизнесу, имеющему значительные финансовые ресурсы, подойдет Япония, Германия, Швейцария, Сингапур. Стартапам, которые могут себе позволить риск, стоит обратить внимание на Беларусь, страны Европы (Эстония, Словения). Если Вам нужен чистый оффшор, рассмотрите Бермудские острова.

Перед тем, как начинать организационные процедуры, рекомендуем обсудить с экспертами портала Internationalwealth.info все тонкости. Мы возьмём на себя все организационные хлопоты (регистрация компании, счёт в банке, расчёт налогов), поможем с продвижением бизнеса и решением любых юридических вопросов.

Дополнительные источники информации по теме (криптовалюты, биткойны, смежные вопросы):

• Первая часть статьи.
• Анонимные криптовалютные пластиковые карты.
• Биткойн онлайн-казино.
• Криптовалютный бизнес в США.

Не знаете, как осуществляется регистрация криптовалютных компаний? Начните свой цифровой бизнес с индивидуальной консультации у наших экспертов (e-mail для связи info@offshore-pro.info). Давайте строить светлое криптовалютное будущее вместе!