Бесплатная консультация для открытия личного или корпоративного банковского счета за рубежом:

Регулирование криптовалют на Бермудах в 2020 году

Долгое время регулирование криптовалют на Бермудах осуществлялось по остаточному принципу. Юрисдикция, являющаяся по сути классическим офшором (формально – низконалоговой территорией) не стремилась закрепиться в секторе цифровых финансовых активов, да и особого спроса на услуги, связанные с ЦФА, не было. Но по мере роста административного контроля и ужесточения требований к привычным офшорам общие перспективы Бермудских островов становились всё более туманными. Вероятно, именно поэтому в стране был принят комплексный блок законов по криптовалютам, цифровым активам, ICO и прочим сопутствующим технологиям и услугам.

Но перед тем, как переходить непосредственно к этой теме, позволим себе небольшое лирическое отступление. Бермуды всё ещё относятся к той категории юрисдикций, которые разработали комплексный пакет специализированных криптовалютных законов, а не пользуются общими. Таких стран постепенно становится всё больше, но немалая часть государств ещё не определилась в своём отношении к ЦФА и, образно говоря, остановились в цифровом развитии.

Бермудские острова Крипто

С другой стороны, пример РФ, где соответствующий документ всё же был разработан и одобрен, также не впечатляет. Российские депутаты в очередной раз наступили на те же самые грабли и приняли абсолютно сырой и нерабочий закон, просто не готовый к реальному применению. Вероятно, рано или поздно наиболее острые противоречия исправят, но время будет упущено и РФ придётся догонять лидеров.

На Бермудах ситуация принципиально иная. Можно долго говорить о том, является ли пакет законов благоприятным для всех участников рынка. Но никто не станет спорить с тем, что криптовалютный бизнес на островах получит официальную возможность развиваться и расти, а принятые акты со временем доработают с учётом постоянно меняющихся реалий. У нас, увы, об этом приходится только мечтать. Дополнительную информацию по юрисдикции Вы найдёте на портале Internationalwealth.info (см. здесь).

Современное регулирование криптовалют на Бермудах

Два системообразующих документа были приняты здесь в 2018 году, т. е. относительно недавно. Это Закон о бизнесе с цифровыми активами и существенные изменения Закона об компаниях с ограниченной ответственностью в той его части, что касается публичного предложения монет. Эти документы, как ожидается, обеспечат максимальную прозрачность, эффективность процедур по борьбе с отмыванием грязных денег, защиту прав потребителей и прочие возможности, без которых бизнес с ЦФА в цивилизованном формате является немыслимым. Наиболее значимый момент – требование по получению специальной лицензии. Это должны сделать все заинтересованные лица в обязательном порядке. Уточним, что её выдаёт Bermuda Monetary Authority (см. ниже).

Дано чёткое и ясное определение ЦФА. Это данные в двоичном формате, которые включают цифровое представление стоимости и…

  • …используются как инструмент обмена, хранения или счёта, но не являются законным средством платежа, даже если они были деноминированы в ходе официального тендера;
  • … рассчитаны на официальное представление ЦФА в виде долга или акционерного капитала;
  • … предназначены для представления активов и/или прав;
  • … могут быть использованы для обеспечения доступа к конкретным приложениям, продуктам и/или услугам, построенным на основе технологий распределённого реестра.

ЦФА не включают в себя:

  • Некоторые виды сделок, если стоимость не может быть обменена на банковский кредит или любой другой цифровой финансовый актив.
  • Цифровое представление денег (стоимости), выданное производителем (издателем) сетевого ПО в онлайн-игре или игровой платформе.

Сферы деятельности, которые требуют обязательного получения цифровой лицензии:

  • Эмиссия, продажа, погашение ЦФА в любом их воплощении.
  • Платёжный бизнес с использованием цифровых финансовых активов.
  • Услуги по переводу средств.
  • Обмен цифровых денег.
  • Хранение электронных кошельков.
  • Любые услуги или сервисы, так или иначе связанные с ЦФА.

Сферы деятельности, в отношении которых регулирование криптовалют на Бермудах не является обязательным:

  • Разработка и представление специализированного ПО (с рядом ограничений).
  • Коммерческие услуги по удалённому хранению данных или обеспечению безопасности.
  • Любая деятельность по управлению ЦФА конкретной компании, если последняя связана с коммерческими операциями её дочернего подразделения.

Условия для получения лицензии:

  • Подробный бизнес-план. В нём среди прочего должна в обязательном порядке содержаться следующая информация: масштабы предпринимательской деятельности и её характер.
  • Механизмы управления бизнесом.
  • Процедуры и организационные схемы, реализующие требования по борьбе с отмыванием грязных денег и финансированием терроризма.
  • Любая дополнительная информация, которую регулятор сочтёт необходимой для подтверждения легальности бизнеса.

Обратите внимание, что получение лицензии требует внесения платы за применение (application fee). В данном случае работает старый закон 1969 года, регламентирующий валютное регулирование на Бермудских островах.

Варианты лицензий для бизнеса, связанного с ЦФА:

  • Класс F. Безлимитное бессрочное разрешение. Дополнительно могут быть задействованы индивидуальные ограничения, которые регулятор сочтёт целесообразным.
  • Класс M. Лицензия действует ограниченное время, но может быть впоследствии продлена или заменена на тип F. Обратите внимание, что срок устанавливается BMA в индивидуальном порядке.

Общие условия, которым должен отвечать бизнес:

  • Надлежащий внешний контроль.
  • Учёт требований и положений действующих законов, в т. ч. – по отмыванию денег и финансированию терроризма.
  • Максимальная прозрачность и честность.
  • Минимальные требования по чистым активам – от 100 тыс. USD. Обратите внимание, что регулятор оставляет за собой право изменять эту сумму, причём как в большую, так и в меньшую сторону.
  • Осуществляется независимое страхование рисков.
  • Бизнесом руководят два человека, которые контролируются неисполняемыми членами (non-executive members).

Внимание! Предприятие, ведущее бизнес с ЦФА без соответствующей лицензии, может быть оштрафовано на 250 тыс. USD, либо же бенефициары будут лишены свободы на срок до 5 лет!

Регулирование криптовалют на Бермудах: надзор

Прежде всего отметим, что бизнес с ЦФА в этой юрисдикции требует обязательного наличия здесь головного офиса. Также Бермуды должны быть местом, где принимаются основные решения и проводятся заседания совета директоров. Это означает, что виртуальный бизнес с цифровыми финансовыми активами просто невозможен, т. к. компания не получит соответствующей лицензии. От имени предприятия будет действовать назначенный старший представитель.

Условия, при которых информирование регулятора о текущей ситуации является обязательным (это одна из функций старшего представителя):

  • Есть объективная вероятность того, что компания может в ближайшее время стать неплатёжеспособной (на ограниченный срок или навсегда).
  • Не выполнены условия, указанные регулятором.
  • Компания или её официальные лица (бенефициары, директора) втянуты в уголовное разбирательство как на самих Бермудских островах, так и за их пределами.
  • Бизнес прекращает работу конкретно в сфере ЦФА (добровольно или в силу ряда обстоятельств).
  • Планируются серьёзная реорганизация бизнеса, либо она уже случилась.

Первичное предложение монет

Ещё один важнейший закон лета 2018 года. Он обеспечивает правовую базу для ICO и выводит из тени деятельность компаний, занятых в этом секторе бизнеса. В отличие от множества других юрисдикций, здесь процедуру регламентирует именно специализированный нормативный акт, в котором учтен баланс интересов самих компаний, регулятора и потенциальных клиентов.

Наиболее важные положения:

  • Обязательная местная регистрация (это требование касается как юридических, так и физических лиц).
  • ICO является ограниченной деятельностью, поэтому индивидуальное разрешение правительства (регулятора) обязательно.
  • Определение цифровых активов такое же, как и в Законе, который мы рассмотрели выше.
  • Специальный комитет рассматривает каждую заявку в индивидуальном порядке.
  • Наличие расширенного пакета документов, прилагающихся к заявке, является обязательным.
  • Организаторы ICO обязаны подтверждать личность каждого клиента (покупателя), а также обеспечить хранение полученной информации оговоренное в законе время.
  • Помимо одобрения министра, понадобится ещё резолюция регистратора компаний.

Важные обязательные детали (они должны присутствовать в заявке):

  • Потенциальные известные / предсказуемые риски.
  • Информация о правах клиентов, в т. ч. – в отношении предлагаемых токенов.
  • Сведения по обязательствам эмитента. В оригинальном тексте присутствует слово «гарантия», но, как нам кажется, его употребление в данном контексте не является оправданным или правомерным.

Внимание! Регулирование криптовалют на Бермудах и законы об ICO предусматривают две схемы контроля. Одна из них, та, что ориентирована исключительно и только на краудфандинг, основана на законах о компаниях (1981 год) и компаниях с ограниченной ответственностью (самый свежий). Если первичное предложение связано с виртуальными валютами или цифровыми активами, начинает работать соответствующий Закон 2018 года.

Напоминаем Вам, уважаемые читатели, что вся информация, которую Вы найдёте в статье, не может быть расценена как непосредственное руководство к действию, либо же подразумевать гарантию со стороны авторов портала Internationalwealth.info. Если Вам необходима адресная конкретная помощь, просим связаться с нами по e-mail и обсудить условия проведения индивидуальной консультации.

Защита потребителей

Времена, когда бизнес с цифровыми активами был «диким», ещё не прошли окончательно. Во множестве юрисдикций он регулируется на основе общих правил и норм, из-за чего неудобства испытывают все – и сами участники рынка, и национальные регуляторы, и «простые» люди, покупающие те или иные услуги. В отдельных государствах контролирующие органы пошли по самому «простому» пути, запретив криптовалюты как класс. Стран, где они получили «зеленый свет», крайне мало, к тому же, в большинстве подобных территорий более пристало говорить не о разрешении как таковом, а о перманентной добровольной «слепоте» регулятора. Но не будем о грустном.

Наиболее важные моменты:

  • Лицензированные предприятия (а другие в бизнес просто не смогут попасть) обязаны вести коммерческую деятельность максимально осмотрительным образом. Интересно, что оригинальное сочетание «prudent manner» можно перевести по-разному, в т. ч. как «осторожный подход» или «разумный предел». Дорогие читатели, обратите внимание, что это норма ПРОПИСАНА (!) в законодательстве. Вероятно, именно этим и отличаются «правильные» в плане регулирования страны. И такой пример однозначно стоит брать на вооружение, всемерно избегая подхода, предложенного Государственной Думой РФ. Ещё раз шерстить принятый летом закон о ЦФА мы не станем, но дистанция просто огромного размера.
  • Наличие залоговых активов (есть несколько вариантов).
  • Регулирование криптовалют на Бермудах ставит весьма жёсткие требования по защите клиентов в том числе и в части цифровых денег. Это означает, что компания должна поддерживать в достаточном объёме на собственных счетах не только традиционные активы, но и криптовалютные. Величина обязательных запасов устанавливается регулятором в индивидуальном порядке.
  • Минимальные требования по чистым активам – 100 тыс. USD. Однако практика показывает, что большая сумма будет совсем нелишней.
  • Обязательное разделение клиентских активов и собственных бизнес-счетов лицензированной компании.

А теперь – несколько слов о форматах контроля, степени ответственности и штрафных санкциях. Во-первых, регулятор имеет право инициировать любые проверочные действия в отношении лицензированных предприятий, которые (внимание!) являются желательными для защиты интересов клиентов. И если это будет сделано, компании стоит призадуматься, т. к. подобные шаги – верный признак того, что у регулятора есть основания для такой проверки. 

Штрафные санкции достаточно чувствительные даже для серьёзного бизнеса – 2 млн USD (максимум). Самый худший вариант – углублённая проверка и лишение лицензии, что, по сути, поставит на бизнесе большой и жирный крест. Поэтому мы настоятельно рекомендуем не доводить дело до крайностей и помнить о том, что «договориться» с проверяющими не получится. В юрисдикции совсем иной менталитет и методы, которые работают в странах постсоветского пространства, здесь абсолютно неэффективны.

Регулирование криптовалют на Бермудах и борьба с отмыванием денег

Важнейшее новшество пакета законов 2018 года – расширение перечня регулируемых финансовых учреждений. И если ранее криптовалютные компании, образно говоря, «провисали в воздухе», то теперь подпадают под довольно жёсткие правила контроля.

Основные используемые законы:

  • О доходах и преступной деятельности, 1997 г.
  • О борьбе с терроризмом, 2004 г.
  • Положения о доходах от преступной деятельности (борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма), 2008 г.

Наиболее важные моменты:

  • Требования перечисленных выше законов распространяются на криптовалютные компании, обладающие соответствующей лицензией (см. Закон о бизнесе цифровых активов).
  • Процедуру и условия борьбы с отмыванием денег необходимо включить в заявку, подаваемую на получение лицензии.
  • Дочерние компании, если таковые имеются, даже если они расположены за рубежом и не ведут бизнес на территории Бермудских островов, также должны соблюдать требования «антиотмывочных» законов.
  • «Разумный» способ ведения бизнеса является обязательным. К сожалению, ключевое слово – «разумный» – нуждается в дополнительных пояснениях, но в законах это прописано недостаточно полно.

Базовые требования:

  • Обязательное соблюдение всех законодательных (мы бы ещё добавили – рекомендованных) норм.
  • «Правильное» отношение к рискам ML/TF. Как минимум, это их своевременное выявление, непредвзятая и объективная оценка, смягчение.
  • Оценка рисков AML.
  • Выделение специальной штатной единицы для контроля RFIs в сфере AML/ATF. Обратите внимание, что сотрудник обязан работать на высшем управленческом уровне.
  • Назначение штатного специалиста по отчётности, который будет заниматься исключительно вопросами раскрытия информации о клиентах.
  • Обеспечение периодического информирования сотрудников компании по всем актуальным вопросам контроля RFIs в сфере AML/ATF.
  • Периодические проверки основных бизнес-схем и технологических процессов на эффективность.

Обратите внимание, что руководство компании несёт личную ответственность за несоблюдение норм и правил по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, а некоторые виды нарушений приравниваются к уголовным преступлениям. Поэтому настоятельно рекомендуем периодически связываться с нашими экспертами для актуализации информации.

Регулирование криптовалют на Бермудах: на что ещё обратить внимание

Формально юрисдикция является низконалоговой, но мы привыкли воспринимать её как офшорную. Теоретические споры не входят в круг задач, которые хотели бы решить авторы, но в любом случае офшорной / мидшорный статус крайне благоприятствует бизнесу с цифровыми активами. Как минимум из-за того, что здесь нет налогов на доходы и прирост (по сути, они вообще отсутствуют). Что касается конкретных параграфов законов, то мы решили отказаться от их перечисления, как и от подробного анализа. Если Вам нужна такая информация, просим связаться с нашими экспертами удобным для Вас способом.

Напоследок мы предлагаем Вам короткую выжимку наиболее важной информации. О многих вещах мы поговорили выше и довольно подробно, другие обсудили лишь вскользь. Надеемся, памятка, которую мы для Вас подготовили, будет полезной и нужной в реальном бизнесе.

О чём следует помнить:

  • Основные законы, регулирующие статус ЦФА, это DABA (Digital Asset Business Act), Digital Asset Business (Cybersecurity), Digital Asset Business (Client Disclosure) и Digital Asset Business (Prudential Standards) (Annual Return). Все они приняты в 2018 году.
  • Действует отдельный режим регулирования для токенов и первичного предложения монет.
  • Получение специальных криптовалютных лицензий существенно упрощено.
  • Регулятор подписал несколько меморандумов о взаимопонимании с ведущими fitech-компаниями.
  • Понятие «цифровой актив» трактуется достаточно широко. Это и сами криптовалюты, и долговые/долевые инструменты, и любые связанные/смежные права.
  • Регулирование криптовалют на Бермудах предусматривает лицензии двух типов – M (ограниченная) и F (полная).
  • Не все виды деятельности, имеющие признаки криптовалютного бизнеса, расцениваются именно так.
  • Криптовалюты не получили статус законного средства платежа или эквивалентной замены Бермудского доллара.
  • Частное предложение монет и/или токенов во многих случаях освобождается от налогообложения.
  • ICO требует обязательного включения в заявку подробной и развёрнутой информации по проекту.
  • Криптовалютный бизнес освобожден от налога на прибыль, на прирост капитала, на репатриацию дохода и некоторых других.
  • Для проведения ICO не нужна лицензия.
  • Майнинг не запрещён и не контролируется регулятором.
  • Вы можете основать инвестиционный открытого типа (крайне интересная и перспективная идея, должны сказать), но для этого понадобиться специальное разрешение на криптовалютную деятельность.
  • Есть специальные требования по отчётности.

Итак, регулирование криптовалют на Бермудах. Официального признания цифровые активы так и не получили. Но, если это когда-нибудь и случится, то, вполне вероятно, именно здесь. Юрисдикция предоставляет крайне выгодные условия для ведения бизнеса с ЦФА, а юридическая база для этого постоянно дорабатывается и улучшается. Мы обязательно будем держать Вас, уважаемые читатели, в курсе всех событий. Оставайтесь с нами!

Интересует регистрация компании на Бермудах. Что для этого нужно?

Процедура в общем случае состоит из нескольких этапов. Примерные сроки – около 1 месяца (не считая задержек, связанных с COVID-19). Личное присутствие заявителя в большинстве случаев не требуется. Возможное исключение – банковский счёт. Не все финансовые учреждения работают с потенциальными клиентами дистанционно. Общий порядок следующий: 1) Проверка выбранного названия компании в реестре. 2) Подготовка пакета документов. 3) Оплата всех регистрационных сборов. 4) Запись в реестре компаний (инкорпорация). 5) Апостилирование документов (может не понадобится), их нотариальное заверение. Если Вы выбрали дистанционный формат регистрации, понадобится ещё оплатить услуги курьерской службы, которая доставит все готовые документы.

Интересует бизнес на Бермудских островах. Каковы основные моменты?

Их довольно много, поэтому мы расскажем о наиболее важных. 1) Основной закон – The Companies Act (принят в 1981 г., существенные изменения и дополнения – в 2006 г.). 2) Лучшая ОПФ для международного бизнеса – Освобождённая компания (Exempt Company). 3) Базовые требования к офшорной компании – регистрационный офис на Бермудах и регистрационный агент. 4) Полное освобождение от налогов. 5) Минимальный уставной капитал – 50 тыс. USD, но оплачивать его не обязательно. 6) Акции на предъявителя и без объявленной стоимости разрешены. 7) Минимум 1 акционер (не менее 60% акций должны принадлежать резиденту) и 1 директор (большинство – резиденты Бермуд). Акционеры и директора могут быть как ЮЛ, так и ФЛ. 8) Есть требования по ведению бухучета, сдачи отчётности, составлении годового отчёта и ежегодного аудита.

Хочу открыть фирму на Бермудах. Какую выбрать сферу деятельности?

Вариантов здесь хватает. Мы осторожно порекомендуем условный ТОП-10 видов бизнеса, более подробную информацию Вы получите в рамках индивидуальной консультации. 1) Страховая или брокерская компания. 2) Предприятие общепита. Это может быть как солидный ресторан, так и небольшое эко-кафе. 3) Туризм, путешествия. Острова – настоящий неизведанный рай для европейцев, американцев и состоятельных азиатов. 4) Поставки питьевой воды (специальные станции). 5) Круизные лодки. Катера востребованы и местными жителями, и многочисленными туристами. 6) Розничный магазин. 7) Продовольственный супермаркет (можно с акцентом на национальную кухню). 8) Бизнес, связанный с алкоголем (бар). 9) Салоны красоты (они здесь востребованы и мужчинами, и женщинами). 10) Канцелярская (книжная) лавка.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.