На сегодняшний день в России отсутствует отдельный налоговый режим для операций с криптовалютой. Однако платить налог за продажу криптовалют надо. Федеральная налоговая служба РФ напоминает, что в законе пока что не определен правовой статус криптовалют, но это не означает, что доход, полученный от этого актива, не нужно декларировать.
Физлица платят НДФЛ. Юридические лица — налог на прибыль. У ИП две налоговых базы: доход физлица и доход от предпринимательской деятельности.
Согласно пояснения ФНС РФ, для расчета НДФЛ от продажи криптовалюты необходимо выполнить следующие шаги:
- Определить сумму полученного дохода от продажи криптовалюты. Для этого нужно скачать доступные отчеты по биржам, обменникам, p2p-площадкам, а также выписки по банковским картам и/или счетам, с помощью которых приобреталась или продавалась цифровая валюта. Затем следует вычесть сумму, которая была потрачена на покупку криптовалюты, из суммы средств, полученных от продажи.
- Определить налоговую базу. Она определяется как разница между доходом от продажи криптовалюты и расходами на ее приобретение. Это общее правило для продажи имущества.
- Рассчитать сумму НДФЛ, которую необходимо уплатить. Для этого необходимо умножить налоговую базу на ставку НДФЛ (в настоящее время 13%).
Доходы от продажи криптовалюты необходимо включить в декларацию по форме 3-НДФЛ и подать в налоговый орган по месту регистрации до 30 апреля следующего года. Налог можно уплатить через банк, пользуясь электронными платежными системами, в терминалах или в отделении налоговой инспекции.
Воспользуйтесь нашей услугой по открытию эскроу-счета в надежном банке для обмена валюты на криптовалюты в крупных размерах!
Стоит помнить, что согласно изменениям в российском налоговом законодательстве, введенным с 1 января 2022 года, льгота по налогу на доходы от продажи криптовалюты в размере 3 лет (также известная как «трехлетняя льгота») была отменена. К тому же «бездокументарный» вычет в размере 250 000 рублей для доходов от операций с криптовалютой также был отменен. Это означает, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен рассчитываться, исходя из полной суммы дохода от продажи криптовалюты без применения данного вычета.
Узнайте, в каких странах мира действует безналоговый режим на криптовалюты
В каких случаях налог на криптовалюту платить не нужно?
Если криптовалюта просто лежит на кошельке, то налоговых обязательств по ее поводу не возникает. Платить налог с нее будет необходимо после продажи за фиатные деньги, так как этот процесс уже является налогооблагаемым событием. Но и здесь есть нюансы, ведь если продажа была совершена в убыток, то есть за меньшую стоимость, то налог с нее платить не надо. Однако внести в декларацию 3-НДФЛ все равно необходимо.
По всем вопросам международного налогового планирования обращайтесь на электронную почту: info@offshore-pro.info
