Не секрет, что в последнее время популярность криптовалюты стремительно растет. Однако помимо расчетов за товары и услуги, ее все чаще используют для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. Этому способствует высокая анонимность транзакций и недостаточное регулирование криптовалютной сферы. Задачу исправить сложившую ситуацию возложили на организацию J5. Последняя занимается расследованиями налоговых и киберпреступлений с использованием виртуальных активов.
Кратко об организации J5
Информация из Panama и Paradise Papers раскрыла глобальные масштабы уклонения от налогов, что не могло остаться незамеченным международным сообществом. В 2017 году ОЭСР обратилась к странам с призывом усилить борьбу с налоговыми преступлениями. Результатом, стало создание в 2018 году оперативного альянса «Объединенный комитет руководителей отдела глобального налогового контроля» или J5. В организацию вошло руководство фискальных органов: Австралии, Канады, Нидерландов, Великобритании и США:
- Australian Taxation Office (ATO);
- the Canada Revenue Agency (CRA);
- the Fiscale Inlichtingen-en Opsporingsdienst (FIOD);
- HM Revenue & Customs (HMRC);
- Internal Revenue Service Criminal Investigation (IRS-CI).
Главной задачей J5 является борьба с транснациональными налоговыми преступлениями и отмыванием денег. Для достижения поставленных задач и повышения качества работы, налоговые органы указанных стран обмениваются разведданными, вместе обрабатывают информацию, координируют совместные операции.
После 2 лет деятельности, IRS отрапортовала о первых положительных результатах. Главный акцент J5 сделала на борьбу с уклонителями от уплаты налогов, особенно с использованием криптовалюты.
Узнайте, как быстро и без личного визита открыть компанию для защиты активов на Невисе.
Принципы работы J5
Свою работу международная организация построила на следующих принципах:
- совместные расследования транснациональных налоговых преступлений и отмывания денег, против пособников, а также всех, кто получает выгоду от подобных сделок;
- сотрудничество на международном уровне с целью снижения уровня угрозы совершения налоговых преступлений со стороны криптовалюты и киберпреступности;
- максимальное использование технологий и данных.
Достичь указанного J5 планирует за счет:
- разработки общих стратегий для сбора разведданных и информации для укрепления оперативного сотрудничества по вопросам, имеющим взаимный интерес, нацеленных против деятельности лиц, совершающих транснациональные налоговые преступления, киберпреступников и лиц занимающихся отмыванием денег;
- разработки совместных стратегий и процедур для проведения совместных расследований против участников налоговых преступлений, киберпреступлений и лиц замешанных в отмывании денег;
- сотрудничества в области эффективных коммуникаций, подтверждающее, что J5 совместно работает над борьбой с транснациональными налоговыми преступлениями, киберпреступностью и отмыванием денег.
Ожидаемые результаты от деятельности J5
Совместная работа налоговых органов J5 поможет достичь следующих целей:
- улучшить существующие программы расследования и разведки;
- своевременно определять новые важных целей для новых расследований;
- актуализировать угрозы на текущий момент и в будущем;
- развивать стратегического понимания методов, слабых сторон и рисков, связанных с оффшорными налоговыми преступлениями и киберпреступлениями;
- повысить уровень осведомленности международного сообщества о работе J5, которая направлена на сокращение транснациональных налоговых преступлений, киберпреступлений и отмывания денег.
Для достижения поставленных задач J5 использует следователей, экспертов по криптовалюте, аналитические инструменты, страновые соглашения и специалистов по обработке данных для скоординированного поиска лиц и организаций, совершающих налоговые преступления по всему миру. Эксперты из каждой страны оптимизируют данные из различных открытых источников, аналитических баз, исследований, доступных для каждой страны, включая информацию об офшорных счетах.
J5 берется за Финтех-компании
У Fintech-компаний есть одна общая черта: они работают с нематериальными онлайн-активами и услугами. Из-за нематериальной природы этих инструментов, подобные компании могут проводить сделки из любой точки мира, ограничиваясь только доступностью в интернете. Государственное регулирование криптовалюты и финансовых услуг привело к необходимости для Fintech-компаний иметь физическое присутствие в определенных странах или регионах. В связи с онлайн-характером продуктов, новизной и отсутствием регулирования в некоторых областях, отрасль Fintech воспринимается правоохранительными органами как инструмент, доступный для совершения преступлений лицами, уклоняющимися от уплаты налогов и отмывающими деньги.
Результаты работы J5 по итогам 2021 года
В январе 2021 года капитализация криптовалют превысила $1 трлн. Особого внимание заслуживает тот момент, что всего полгода назад этот показатель составлял $260 млрд. В связи с ростом популярности криптовалют, а также высоким уровнем анонимности переводов многие страны активизировали работу по регулированию криптовалюты. В частности большинство, начали требовать от компаний, имеющих отношение к криптовалюте выполнять правила AML и раскрывать информацию о крупных сделках.
IRS
Предупредили, что продажа или другой обмен криптовалют или использование виртуальных валют для оплаты товаров или услуг, или владение виртуальными валютами в качестве инвестиции, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут привести к возникновению налоговых обязательств.
IRS выпустили уведомление IRS 2014–21, IRB 2014–16, в качестве руководства для физических и юридических лиц по налоговому режиму операций с использованием виртуальных валют. А также опубликовало ответы на часто задаваемые вопросы касательно виртуальной валюты.
Помимо указанного, IRS сформировало специальную рабочую группу «Operation Hidden Treasure», задачей которой является борьба с уклонением от уплаты налогов с помощью криптовалют. Подразделение состоит из агентов, обученных отслеживанию криптовалют и услуг компаний, занимающихся анализом блокчейнов. Они имеют в распоряжении программные комплексы позволяющие деанонимизировать транзакции с криптовалютой и, таким образом, определять злостных неплательщиков налогов в США.
В частности, они используют инструмент разработки компании CipherTrace — «CipherTrace Traveler». Он соответствует требованиям FATF касательно борьбы с отмыванием денег. С его помощью можно анализировать блокчейн и сделки с криптовалютой.
Согласно рапорту налоговой службы за 2021 год, благодаря, в том числе сотрудничеству в рамках J5, им удалось выявить финансовые правонарушения на сумму около $10,3 млрд и изъять около $3,5 млрд в криптовалюте.
HM Revenue & Customs
Британское налоговое ведомство опубликовало руководство по налогообложению криптовалюты. Также на сайте фискального органа размещено руководство с советами по налогообложению криптовалют, отдельно для физических и юридических лиц.
Также HMRC обязало физических лиц платить подоходный налог и взносы в национальное страхование за криптовалюту, полученную от работодателя в качестве формы оплаты или посредством майнинга, подтверждения транзакции или раздачи.
ATO
Налоговое управление Австралии приложила максимальные усилия для обеспечивания декларирования криптовалюты резидентами. В 2019 году АТО запустило программу сопоставления данных, которая анализирует информацию из открытых и закрытых источников. Это помогло составить реальную картину доходов примерно 1 миллиона австралийцев, которые инвестировали в криптовалюты.
Эта программа анализирует данные полученные, в частности, из: Австралийского центра отчетов и анализа транзакций (AUSTRAC), Австралийской комиссии по ценным бумагам и инвестициям (ASIC) и J5.
Учитывая постоянно меняющееся международное законодательство в криптовалютной сфере, сегодня очень важно иметь в команде профессионалов, разбирающихся в международном законодательстве, которые постоянно держат руку на «пульсе» событий. Это поможет избежать потенциальных неприятностей, связанных с нарушением законодательства, а также позволит качественно и быстро организовать криптовалютный бизнес.
Если вышеуказанное вас интересует, вы планируете открыть криптовалютную компанию и не можете определиться с юрисдикцией, тогда обращайтесь к нам на e-mail: info@offshore-pro.info или в онлайн-чат, WhatsApp, Signal, либо через другие мессенджеры.
У нас вы получите ответы на все вопросы, а также качественную профессиональную помощь в организации бизнеса. Мы уже более 10 лет оказываем услуги, улучшающие качество бизнеса и жизни.
