Еще в прошлом, 2019 году, стало известно, что власти Великобритании намерены передать FCA права на управление всеми криптоактивами, которые только могут быть подконтрольны им. Это вызвало общественный резонанс, ведь многие бизнесмены открывали тут оффшорные компании, в качестве основного платежного средства, использующие как раз криптовалюты. Разберемся, чем грозит получение FCA контроля и что делать дальше.
После одобрения закона, FCA немедленно выпустили документ, в котором четко прописаны все их мысли насчет управления криптовалютами. К счастью, под контролем оказались не все криптоактивы. Некоторые области деятельности криптокомпаний не подпадают под сферу влияния FCA. Вот список компаний и лиц, над счетами которых FCA получит контроль:
- Компании, занимающиеся выпуском или созданием криптовалют;
- Компании, деятельность которых связана с продажей криптовалют;
- Лица, скупающие и продающие криптовалюты;
- Лица, у которых в наличии есть криптовалюты. Не важно, они хранят или просто владеют криптоактивами;
- Финансовые консультанты;
- Инвестиционные биржи и менеджеры;
- Любые другие лица и компании, деятельность которых связана с криптовалютами.
Криптоактивы в Великобритании
Рынок криптовалют (исключая даркнет) пока что находится только в зачаточном состоянии и только начинает свое становление. По сравнению с банковскими потоками средств, криптоактивы пока что еще представляют собой лишь тонкий ручеек рядом с Амазонкой. Так же считают и парни из FCA. По их данным, всего 500 общественных заведений (магазины, бары, рестораны) во всей Великобритании принимают к расчету биткоин.
Учитывая этот факт, пока что контроль за рынком криптоактивов ведется не настолько тотальный, как за потоками банковских электронных средств. Сейчас к работе привлекли лишь три подразделения: FCA, HM Treasury и Bank of England. Все они объединены в крупный отдел Cryptoassets Taskforce. Именно в его руках и находятся все органы управления и контроля криптовалют на территории Великобритании. Но следует учитывать, что им подвластны лишь официально зарегистрированные криптовалюты, тем более, лишь те, которые проходят через страну. Кроме всего прочего, Великобритания — далеко не мировой лидер по обороту криптовалют.
Служба провела опросы в интернете и выяснила, что сейчас через страну проходит всего 5-10% всех криптовалют мира. Такому низкому показателю способствует еще и то, что обменять национальную валюту на криптоденьги крайне сложно. Для этого приходится сперва покупать более распространенные электронные деньги, а уже их конвертировать в криптоактивы.
Доля криптоактивов в мировых масштабах
В Великобритании на данный момент располагается 56 компаний, которые открыли ICO и перевели свои активы в криптовалюту. 56 компаний — это всего 4,3% от количества всех фирм в мире, которые тоже инициировали ICO. Что касается капиталовложений, то они также не сильно впечатляют. Все 56 компаний смогли собрать лишь 330 миллионов долларов. А вот сколько средств собрали ICO компаний из других стран:
- США — 6,7 миллиардов;
- Сингапур — 1,3 миллиарда;
- Швейцария — 1,1 миллиарда;
- Япония — 0,1 миллиарда.
Понятно, что такие данные быстро не обновляются, поэтому информация по другим странам приведена по состоянию на 20 августа 2018 года.
Три типа криптовалют
Всем нам известно, что криптовалюты бывают разных типов. Главное различие — количество прав у пользователей. Иначе говоря, с разными криптоактивами пользователи могут совершать разные действия. Другое различие — это ограничения на использование криптоактивов. Так, FCA поделили все активы цифровых валют на три больших категории:
- Обменные токены. Именно их чаще всего называют криптовалютой. Самое широкое распространение получили: Биткоин, Лайткоин, Эфир и другие популярнейшие представители этого многочисленного семейства. Они не имеют централизованного сервера и управляющей компании. Используются как обменные средства многими пользователями интернета и даркнета. Эти средства имеют свободный ход и не подлежат управлению ни одним банком: как коммерческим, так и государственным;
- Токены, заменяющие ценные бумаги. Их выпускают вполне конкретные компании. Каждый человек, который является держателем таких токенов, вправе рассчитывать на часть от прибыли компании, выпустившей их. Эти средства подчинены закону «О финансовых услугах и рынках» от 2000 года;
- Утилитарные токены. Чаще всего их используют как инструмент доступа к определенным сервисам. За них можно приобрести товары или услуги. В определенных ситуациях утилитарные токены способны заменить электронные деньги.
Первая категория — анархия в ее чистом виде. Общество создало такие расчетные средства как аналог обычным деньгам. Но ни одно государство никогда не примет биткоины и им подобные криптовалюты как замену настоящим деньгам.
FCA выразило обеспокоенность по поводу второй категории токенов. По их словам, подчас трудно решить, действительно ли они обладают свойствами ценных бумаг и способны стать полной заменой последних. Ситуация усугубляется тем, что системы создания и регулирования потоков таких токенов крайне сложны.
Обменные токены — главная головная боль FCA. По их словам, данный финансовый поток совершенно никак невозможно контролировать. Далеко не последнюю роль тут играет и то, что биржи, проводящие обмен биткоинов на эфир и лайткоины не подчиняются законодательству. Следовательно, контролирующий орган никак не сможет воздействовать на потоки этих криптовалют.
Вместе с тем, пятая «антиотмывочная» директива уже вступила в действие в 2019 году.
Она коснется компании, которые занимаются:
- Обменом криптовалют на реальные деньги;
- Обменом криптовалют между собой;
- Хранением и управлением потоков криптовалют;
- Разработкой и хранением инструментов для управления потоками криптовалют;
- Финансовыми услугами, напрямую связанными с продажей и покупкой криптовалют.
На государственном уровне утилитарные токены также не котируются в качестве замены ценным бумагам. Это — одна из главных причин, по которой на данный момент FCA не имеет возможности надзирать над их потоками. При этом в виртаульном мире это — вполне ценные ресурсы, которые предоставляют своим владельцам массу преимуществ. Вот лишь один из примеров: ранний доступ к выходящей трендовой продукции. В данном разрезе утилитарные токены больше походят на краудфандинг.
Люди дают деньги на совершенствование оборудования или наращивание мощностей предприятия, а взамен получают некоторые блага и привилегии. При всем этом такие токены легко могут быть конвертированы в реальные деньги. Для этого нужно лишь найти заинтересованное лицо. Вот другой пример из реальной жизни: «кулибин» собирается создать уникальное летательное устройство и собирает деньги на его серийное производство.
Каждый токен дает право на бесплатный пробный полет в течение часа-двух. Такие токены нередко покупают предприимчивые люди, которые видят в этом выгоду. К примеру, в раннем доступе токен они купили за 1 000 долларов, а фанату квадрокоптеров, который сможет лично полетать на аппарате, продадут за 5 000. Это и есть один из способов конвертирования токенов в реальные деньги. При этом FCA не имеют совершенно никакой возможности контролировать поток криптоактивов и хоть как-то на них воздействовать.
По мнению службы, электронными деньгами являются лишь те токены, которые обеспечены реальными денежными средствами. Чаще всего такая привязка делается к доллару США.
При всем том, все что сказано выше, справедливо лишь для Великобритании. Если токены были выпущены на территории другой страны, то FCA уже никоим образом не может влиять или контролировать их. А вот за «своими» контролёры намерены надзирать очень строго. Вот лишь одно из правил: «Если компания была открыта и зарегистрирована на территории Соединенного Королевства, при этом бизнес в Великобритании ведет финансовые отношения с представителями других стран, ее деятельность все равно, подпадает под определение осуществляемой на территории Великобритании».
Налоги на операции с криптовалютами
При всем том, что сейчас Биткоин не рассматривается правительством Великобритании как платежное средство, способное заменить собой реальные деньги, есть некоторые оговорки. Биткоин — цифровая технология, из-за чего его привязали к Закону «О налогообложении прибыли» от 1992 года.
Степень того, насколько криптовалюта будет облагаться налогами, прямо пропорционально возможности конвертации ее в реальные средства. То есть, максимум внимания уделяется обменным токенам. По словам законодателей, те могут быть использованы как платежные средства между людьми, поэтому непременно должны контролироваться и облагаться налогами.
А теперь немного цифр: налог на прибыль составляет от 10 до 28 процентов. Его придется заплатить всем, кто совершил операции с токенами, вследствие чего его прибыль превысила 11 700 фунтов стерлингов.
Так как пункты обмена криптовалют не хранят долгое время информацию о транзакциях и категорически не хотят делиться этой информацией с государственными органами, FCA инициировали новый закон. Согласно ему налогоплательщики сами обязаны собирать и хранить информацию о своих транзакциях. В первую очередь контролирующие органы интересуют:
- Тип токенов или криптовалюты;
- Дата транзакции;
- Сумма перевода;
- Стоимость транзакции в пересчете на реальные деньги;
- Адреса кошельков, участвовавших в транзакции;
- Банковские выписки, подтверждающие действительность транзакций.
Всю эту информацию нужно будет обязательно добавлять в свою годовую налоговую декларацию.
Учли и ситуацию, при которой налогоплательщик не получил реальных денег. То есть, рассматривается случай, когда обменивались лайткоины на эфир и т.д. Данные транзакции тоже облагаются налогом. Но в этом случае лицо, осуществляющее перевод, обязано само произвести конвертацию криптовалюты на момент перевода в национальную валюту (фунты стерлингов) и, уже опираясь на этот показатель, оплатить налоги.
Но на этом ситуация с налогами рассмотрена еще не до конца. Они причислены к имуществу. Следовательно, биткоины, лайткоины, эфир и любые другие криптовалюты можно завещать своим потомкам. А те, в свою очередь, должны конвертировать ее в фунты стерлингов по курсу на момент получения и все так же уплатить налоги, как на наследство.
Все вышесказанное было справедливо для тех случаев, которые облагаются налогом на прирост капитала. Но есть и второй вариант событий. В этом случае операции с криптовалютой могут расцениваться в качестве торговли финансами. А это уже совершенно другая статья налогового Кодекса Соединенного Королевства. Как разобраться, какой из налогов платить? Никак. За вас это сделает FCA. Тут есть одна тонкость, что в случае с криптовалютами границы этих законов становятся весьма размытыми. И что решит налоговая, заранее предсказать крайне трудно. Даже FCA на этот вопрос ответила, что каждый случай должен рассматриваться в отдельности.
Если плюнуть на все и просто продолжить вести свою деятельность, можно нарваться на серьезное наказание. Если удастся доказать, что деятельность юридического лица относится к регулируемой, а оно не платило налоги, суд вполне может поместить его под арест на срок до 2 лет или «наградить» штрафом, верхняя планка которого не определена. В некоторых случаях могут применяться обе меры наказания. Поэтому FCA рекомендует всем бизнесменам, чья деятельность связана с криптоактивами, самостоятельно проверить, подлежит ли она контролю и облагается ли налогами.
Как новые правила коснутся бизнесменов из России
Если вы уже открыли или только собираетесь открыть бизнес в Великобритании, который связан с криптовалютами, то не стоит торопиться. При оформлении компании на территории Соединенного Королевства, вы автоматически становитесь его резидентом. А это значит, что законы распространяются и на вас. Сейчас существуют способы снизить налоговую ставку на доход и мы знаем, как это сделать. Если для вас важно увеличить прибыль своего предприятия, обращайтесь — мы поможем оформить все в рамках закона, но максимально выгодно для вас.
Причем, для этого вам даже не потребуется выезжать из страны. Мы территориально находимся в Великобритании и проведем все оформление за вас. Документы будут присланы прямо к вам домой курьерской доставкой. Кроме того, каждому обратившемуся выдается личный менеджер, который проведет консультацию и ответит на любые ваши вопросы. Для того, чтобы инициировать процесс оформления бизнеса в Великобритании, напишите нам на электронную почту: info@offshore-pro.info
