Регулирование криптовалют в разных странах в качестве нового экономического явления постоянно корректируется и меняется. При этом каждая страна относится к этому вопросу по-своему. В этой статье мы рассмотрим, как криптовалюты регулируются в странах Азии, Африки и Океании.
Австралия
На сегодняшний день Австралия является наиболее привлекательной страной для проведения ICO. В 2017 году Австралийская комиссия по ценным бумагам и инвестициям (ASIC) выпустила руководство по ICO, которое написано в весьма либеральном ключе и позиционирует Австралию в выгодном свете. Например, были введены некоторые законодательные послабления, согласно которым иностранные инициаторы проектов могут проводить здесь ICO, испытывать новые финансовые технологии и работать до 2-х лет без лицензии.
Австралия отказалась от проверки проектов на блокчейне, запущенных в режиме ICO, с помощью теста, на котором настаивает SEC, и ввела свою, дружественную к организаторам проектов схему регулирования. Токены классифицируются ASIC в каждом индивидуальном случае. Более подробно об этом прочитайте в статье: «Проведение ICO/реализация проекта на блокчейне (включая криптовалюты) в Австралии в 2018 году».
Где и как провести ICO сегодня? В Австралии и по новым правилам
На данный момент криптовалюты в Австралии рассматриваются как «иностранная валюта» и облагаются налогом на доходы и налогом на прирост капитала, при этом всю прибыль от операций с виртуальными валютами необходимо обязательно включать в налоговые декларации. Те же, кто просто оплачивает услуги или товары в биткоинах, не обязаны платить никакой налог на прибыль, если общая стоимость покупок составляет не более 10 тысяч долларов США.
Примечательно, что в марте 2018 года Налоговая служба Австралии (ATO) инициировала публичную дискуссию по вопросам налогообложения криптовалют. Таким образом, власти хотят «понять практические моменты в отношении налоговых обязательств по криптовалютам». На сайте ATO была создана специальная страница, где все желающие могут оставить свои пожелания, замечания или комментарии.
В марте 2018 года криптовалютная биржа Bitcoin.com.ua запустила новый сервис, через который жители Австралии теперь могут приобретать Bitcoin и Ether за фиатные деньги. С 1 марта эта услуга доступна в более чем 1200 газетных киосков страны. «Тот факт, что граждане теперь могут купить Bitcoin и Ether там же, где обычно покупают канцтовары, напитки и газеты, говорит о том, насколько легитимной стала криптовалютная индустрия в Австралии. Для любого, кто медлил с покупкой криптовалют из-за того, что этот процесс казался слишком сложным, это идеальное предложение, позволяющее инвестировать в биткоины без страха», — отметил Руперт Хэкетт, исполнительный директор.
Собственная платформа краудфандинга (ICO) в Австралии: Приглашаются инвесторы
Виза в Австралию для стартапов (по новой программе 2018-2019 г)
Азербайджан
Недавно в Азербайджане был создан Центр изучения и развития криптовалютного рынка и технологии блокчейн. «План мероприятий Центра включает в себя подготовку предложений по вопросам регулирования криптовалют, проведение просветительских работ и оказание консалтинговых услуг в этой сфере. Также будут проводиться бесплатные тренинги по блокчейну и криптовалютам для представителей СМИ, чтобы информация на эту тему подавалась грамотно», — рассказал председатель Азербайджанского интернет-форума Осман Гюндуз. Помимо этого, Центр планирует сотрудничать с зарубежными экспертами в этой области и подготовить рекомендации к подготовке к ICO и предложения для банков и компаний по применению технологии блокчейн.
В январе 2018 года сообщалась, что в Азербайджане началась работа над проектом закона «О регулировании торговли криптовалютами» – первым законом подобного рода в этой стране. В мае 2018 года стало известно, что власти планируют облагать налогом прибыль, полученную от использования криптовалют. Юридические лица будут платить налог на прибыль, а физические – подоходный налог.
Алжир
На сегодняшний день Алжир относится к тем странам, где введен запрет на любые операции с криптовалютами. За любое взаимодействие с ними можно получить тюремный срок.
Армения
В ближайшее время Армения планирует принять закон о легализации майнинговой деятельности на территории страны. Согласно новому закону, добывать криптовалюту смогут как совершеннолетние граждане, так и юридические лица, при этом не нужно будет получать какую-либо лицензию. До 2023 года правительство готово освободить майнеров от любого налогообложения. «Майнинг – это неотъемлемая часть современного цифрового рынка. Армения не хочет отставать от развитых стран и обязана идти в ногу со временем», — сказал депутат Эдмон Маркян.
В рамках этого законопроекта на территории государства уже строится гигантский майнинг-центр. Реализацией проекта занимаются шведская компания Omnia Tech и армянский концерн Multi Group.
Бангладеш
Бангладеш – одно из немногих государств, которые полностью запретили использование и торговлю криптовалютами. В феврале 2018 года власти официально объявили, что ряд крупных государственных учреждений усилит борьбу с виртуальными валютами. Сообщалось, что сотрудники подразделения финансовой разведки Бангладеша (BFIU) «выслеживают торговцев биткоинами» совместно с Бангладешской комиссией по регулированию телекоммуникаций (BTRC).
Бахрейн
В сентябре 2018 года правительство Бахрейна сообщило о намерении легализовать криптовалюты и внедрять блокчейн на государственном уровне. Центробанк страны в свою очередь ввел правила для регулятивной песочницы, где компании, которые получили одобрение финансового регулятора, могут тестировать своих финтех-проекты. «Такая регулятивная песочница очень похожа на те, которые есть в Великобритании и Сингапуре. Она уже работает в полноценном режиме, мы принимает заявки от желающих через сайт. Мы открыты для бизнеса и биткоина», — заявил Халид Аль Румайи, исполнительный директор Совета экономического развития Бахрейна.
Совсем недавно был совершен еще один шаг на встречу виртуальным валютам. После исследования продуктов и сети Stellar (включая токен XLM) Международное консультативное агентство по шариату (Shariyah Review Board, SRB), лицензированное Центробанком Бахрейна, предоставило разрешение для Stellar, что означает, сто продукты Stellar теперь соответствуют исламским правовым принципам. Разрешение распространяется на услуги по токенизации активов и денежные переводы. Это первый случай, когда криптовалютный протокол для денежных переводов получил сертификат соответствия законам шариата.
Вьетнам
В октябре 2017 года Государственный банк Вьетнама внес изменения в монетарную политику государства, согласно которым обращение криптовалют с 1 января 2018 года стало незаконным. Нарушителям грозят штрафы в размере 9 тысяч долларов.
Также совсем недавно во Вьетнаме запретили ввоз оборудования для майнинга. Такое решение Центробанка совместно с Министерством промышленности и торговли стало ответом на запрос вице-премьера Чинь Динь Зунга о том, насколько устройства для добычи криптовалют соответствуют действующему законодательству. А так как криптовалюты признаны в государстве незаконными, решили запретить и оборудование для их добычи.
Гонконг
До 2018 года все участники рынка криптовалют в Гонконге чувствовали себя весьма свободно. Минимум запретов и регуляторных ограничений привели к тому, что большая часть китайских криптовалютных обменников и бирж, опасаясь преследования со стороны властей Китая, перенесли свой бизнес в Гонконг. Но такая лояльность и свобода стала стимулом не только для развития криптоиндустрии в целом, но и привела к злоупотреблениям со стороны нечестных криптовалютных игроков.
В следствие этого, в феврале 2018 года Комиссия по ценным бумагам и фьючерсам (SFC) отправила семи криптовалютным биржам и обменникам письма касательно начатых ими листингов ICO токенов (приравняв их к ценным бумагам) без какой-либо лицензии. Большая часть бирж мгновенно отреагировали и приняли корректировочные меры, в том числе устранили проблемные криптовалюты со своих платформ.
В своих письмах SFC впервые предупредил (хотя и не запретил), «что криптовалютные биржи не должны торговать криптовалютами, которые представляют собой «ценные бумаги», как это определено в Положении о ценных бумагах и фьючерсах (SFO) без соответствующей лицензии».
Недавно в Гонконге провели первую в истории сделку по покупке компании за криптовалюту. Сингапурский стартап CyClean стал владельцем 60% акций компании IMusec Things Limited, являющейся собственником платформы Ketch’Up. За пакет ценных бумаг компания рассчиталась в монетах JPAY (50%) и токенах CyClean (50%). Отметим, что раньше виртуальные валюты активно внедрялись только в сферу обслуживания – токенами можно было расплатиться за одежду, книги, кофе, разные программы и приложения. Гонконг активно развивается в области блокчейна и криптовалюты, и это сделало возможным проведение такой сделки именно в этом городе-государстве.
Также совсем недавно Валютное управление Гонконга (HKMA) решило сотрудничать с финтех-компанией OneConnect для запуска межбанковской торгово-финансовой блокчейн-платформы, призванной значительно уменьшить объем обрабатываемой документации и сократить затраты на безопасность. Эта площадка будет объединять 21 банк. По словам заместителя главы управления HKMA, это прекрасный способ улучшить предоставляемый банками сервис с помощью повышения эффективности их работы. Например, при помощи блокчейна время проведения некоторых транзакций сократиться до одного дня, тогда как сегодня для этого может потребоваться до 14 дней.
Юридический статус Bitcoin в Гонконге
Грузия
Согласно отчету Всемирного банка, который был сделан в мае 2018 года, Грузия является третьим крупнейшим добытчиком криптовалюты в мире. Этому способствуют либеральное законодательство, дешевое электричество и льготы со стороны властей.
При этом, согласно сообщению Национального банка, «виртуальные валюты в Грузии не являются законным способом оплаты – их деятельность не регулируется местным законодательством». Также Нацбанк побуждает граждан проявлять осторожность при использовании криптовалют.
В начале 2018 года сообщалось о том, что оппозиционная грузинская партия «Гирчи» намерена создать собственную криптовалюту и начать приватизацию госимущества на базе блокчейна. По их словам, они намерены раздать криптовалюту гражданам, чтобы те, в свою очередь, приобретали на нее имущество, которое находится в собственности государства.
Египет
В августе 2017 года в Египте была открыта первая площадка для торговли криптовалютой, но в декабре власти объявили виртуальные валюты вне закона – главный муфтий страны шейх Шавки Аллам издал фетву, которая запрещает операции с криптовалютами. По его словам, биткоин «запрещен исламом», так как его сопровождают «невежество, обман и мошенничество». Фетва – это правовая позиция по какому-то вопросу, формулируемая представителями мусульманского духовенства. Хотя она не имеет юридической силы, она оказывает сильное влияние на верующих.
Примечательно, что оценка египетского института по фетвам «Дар аль-Ифта» поступила менее чем через месяц после того, как глава финансового надзорного органа Египта Мохамер Омран порекомендовал гражданам воздерживаться от торговли виртуальными валютами и заявил, что торговля биткоином незаконна на территории страны.
Израиль
В начале 2018 года правительство Израиля заявило, что сделки с использованием криптовалют будут облагаться налогами как на собственность, а не как на актив. Теперь налогоплательщикам придется платить драконовские налоги, которые в некоторых случаях составляют до 42%. Вот как это прокомментировал один криптовалютный трейдер из Израиля: «У решения израильского правительства есть как минусы, так и плюсы. Плюс заключается в том, что Израиль наконец-то признал биткоин, тем самым появился шанс привлечь на территорию государства криптоинвесторов. Минус – это огромные налоги. Предпринимателям очень сложно тянуть такую ношу, и большинство из них вынуждены искать другие места для ведения бизнеса. Образно говоря, решение правительства – это палка о двух концах».
Израиль вводит налоги на криптовалюты, потому что это не платёжное средство…
Индия
Резервный банк Индии (RBI) запретил местным финансовым учреждениям работать с криптовалютой. «Мы приняли решение о том, что организации, чья деятельность регулируется RBI, не будут заниматься предоставлением услуг, связанных с криптовалютами, юридическим и физическим лицам. Те же организации, которые уже работают с виртуальными валютами, обязаны прекратить эту деятельность», — говорилось в заявлении центробанка.
При этом RBI рассматривает возможность выпуска государственной виртуальной валюты. Многие граждане недовольны этим решением. «Я считаю, что позиция правительства в отношении криптовалют неверная. Ограничения в использовании криптовалют могут вызвать панику среди нескольких миллионов граждан, которые уже начали ими пользоваться. Если власти хотят запустить национальную криптовалюту, они не должны ограничивать использование уже существующих», — заявил генеральный директор биржи Unocoin Сатвика Вишваната.
В мае 2018 года стало известно, что правительство также планирует признать криптовалюты товаром и обложить операции с ними налогом на товары и услуги в размере 18%.
Индонезия
В январе 2018 года Банк Индонезии сообщил, что криптовалюты не будут считаться законным средством платежа на территории государства. При этом, в том же месяце, центральный банк сообщил, что рассматривает возможность выпуска собственной криптовалюты.
В июне 2018 года местный финансовый регулятор объявил, что признает криптовалюты биржевым товаром, которым можно торговать на фьючерсном рынке Индонезии. В ближайшее время Центробанк и его налоговое подразделение планируют завершить разработку правил для регулирования работы криптовалютных бирж в государстве и их налогообложения. При этом торговым площадкам предоставляют возможность внести собственные предложения по контролю рынка в стране.
Иран
В апреле 2018 года центральный банк Ирана официально запретил использование криптовалют на территории страны. Работать с криптовалютами запрещено всем финансовым учреждениям и обменным пунктам. По заявлению Центробанка, основой для такого решения стало то, что виртуальные валюты могу использоваться для поддержки терроризма, отмывания денег и для платежей между злоумышленниками.
При этом Иран планирует создать собственную криптовалюту для уклонения от предстоящих, еще более суровых санкций США. По словам председателя экономической комиссии при парламенте Мохаммада Реза Пур-Эбрахими, виртуальные валюты могут помочь избавиться от гегемонии доллара в международной торговле. Также он отметил, что на данный момент на фоне нестабильной экономической ситуации одним из главных приоритетов Ирана является изучение вопроса о денежных договорах в качестве очередного механизма для уклонения от санкций. Напомним, что из-за растущей напряженности в отношениях с США, иранская национальная валюта, риал, потеряла уже половину своей стоимости за последние несколько месяцев. Новые экономические санкции, которые вступят в силу в ноябре 2018 года, могут еще более ухудшить ситуацию, поэтому правительство Ирана ищет способы обойти их.
Казахстан
На данный момент криптовалюты в Казахстане официально не запрещены, но в то же время не относятся к деньгам или финансовым инструментам, имуществу, а также не являются законным средством платежа. «Криптовалюты также не относятся к электронным деньгам, которые обеспечены реальными денежными средствами и регулируются отдельным законом. Поэтому банки не могут проводить операции с криптовалютами. Следовательно, использование криптовалют в качестве финансового инструмента, валюты или платежного средства противоречит законодательству. – пояснил глава Нацбанка Данияр Акишев. — Национальный банк Казахстана очень консервативно относится к вопросу регулирования криптовалют. На данный момент мы готовим жесткие ограничения: мы хотим запретить торговлю криптовалютами, криптобиржи и майнинг».
Катар
В январе 2018 года глава Центробанка Катара шейх Абдулла бен Сауд аль-Тани сообщил, что планирует поощрять развитие криптовалютного рынка в рамках создания местного центра финансовых технологий. При этом он отметил, что Центробанк не будет выделять какую-либо одну криптовалюту, а постарается предоставить правила регулирования для любых виртуальных валют.
Вскоре после этого стало известно, что Центробанк разослал в финансовые учреждения Катара письмо, в котором «вежливо попросил банки не связываться никоим образом с криптовалютами: не обменивать их на другие валюты, не открывать счета для их размещения и не отправлять или получать любые денежные переводы с целью продажи или покупки криптовалют». По сути, Центробанк сделал предложение, от которого невозможно отказаться. Невыполнение просьбы может привести к штрафам в согласии с действующим законодательством.
Кипр
В октябре 2017 года Комиссия по ценным бумагам и биржам Кипра (CySEC) заявила, что брокеры обязаны уменьшить кредит по криптовалютному инструментарию до 1:5 из-за высокой волатильности на криптовалютном рынке. Также CySEC сформулировала ряд правил торговли для контракта на разницу цен по отношению к криптовалютам. Например, объем торговли этими инструментариями по итогам квартала не должен превышать 15% от общего оборота.
Помимо этого, трейдеров, осуществляющих операции с виртуальными валютами, обязали сообщать клиентам о типичных особенностях этих валют, например, о связанных с ними высоких рисках, об отсутствии возможности возмещения убытков через Компенсационный фонд инвесторов и о крайней нестабильности курса.
В целом Кипр открыт для блокчейна и криптовалют. С 2013 года Университет Никосии принимает оплату от студентов в биткоинах. В 2014 году была учреждена научная степень «Магистр наук в области цифровой валюты» (Master of Science in Digital Currency). Здесь зарегистрировано множество блокчейн-стартапов и компаний, привлекающих средства с помощью ICO. В ноябре 2017 года в Лимасоле начал работать первый биткоин-банкомат.
Отношение к Биткоин (Bitcoin) на Кипре
Киргизия
В январе 2018 года председатель Нацбанка Киргизии Толкунбек Абдыгулов заявил, что Национальный банк не намерен препятствовать развитию крипторынка в Киргизии, но предупреждает о рисках, связанных с использованием виртуальных валют. При этом стоит отметить, что финансовый регулятор страны активно используется в своей работе блокчейн-технологию. Например, чуть позже, в феврале премьер-министр страны Сапар Исаков заявил, что Киргизия планирует перейти на использование криптовалюты при осуществлении госзакупок.
Китай
В сентябре 2017 года Народный банк Китая издал указ о запрете на проведение ICO в стране. И это касалось не только проведения новых ICO. Те физические лица и организации, которые к тому времени уже провели ICO, должны были вернуть средства всем инвесторам. Позже были запрещены и прямые сделки между биткоином и юанем.
В марте 2018 года глава Народного банка Китая Чжон Сяочуань заявил, что НБК не признает криптовалюты как платежное средство и уверен, что слишком быстрое распространение таких «ненадежных» финансовых продуктов может привести к самым непредсказуемым негативным последствиям на финансовом рынке. Также сообщалось, что китайское Агентство по надзору за безопасностью общественной информации начало следить за работой иностранных криптовалютных платформ и местных площадок, которые перенесли свой бизнес за границу. По словам правительства, такая инициатива была запущена в рамках борьбы с инвестиционным мошенничеством, финансовыми пирамидами и отмыванием денег на платформах, которые доступны жителям страны.
В июле 2018 года Центробанк отчитался о том, что в Китае криптовалютный рынок практически исчез в результате запретительной политики властей, которую они реализуют с начала текущего года. В заявлении было сказано, что Китай «с нулевыми рисками» смог ликвидировать 88 криптовалютных бирж и 85 блокчейн-платформ, проводивших ICO, которые работали в стране по состоянию на сентябрь 2017 года.
В Китае в срочном порядке закрывают биткойн-биржи
Кувейт
В декабре 2017 года Министерство финансов и центральный банк Кувейта ввели запрет на торговлю криптовалютами для всех финансовых учреждений и подконтрольным им компаниям. При этом обычных пользователей это не касается, так как они осуществляют сделки по купле-продаже криптовалют на торговых интернет-площадках, которые не контролируются ни одним надзорным органом.
Также, согласно заявлению Генеральной прокуратуры Кувейта, люди, которые покупают и продают криптовалюты, могут быть подвергнуты допросу об источнике происхождения средств в согласии с законодательством о противодействии отмыванию денег.
Ливан
В ноябре 2017 года глава Банка Ливана Райад Саламех заявил о запрете обращения криптовалют на территории государства, но добавил, что в стране возможно скоро появится собственная цифровая валюта. «Мы считаем, что биткоин не является валютой. Это скорее товар, цены на который неоправданно растут и падают. Поэтому Банк Ливана решил запретить использование криптовалют на рынке страны. Наши специалисты понимают, что виртуальные валюты могут сыграть очень важную роль в финансовой сфере. Но наша главная задача, это разработать комплекс мер для обеспечения полной защиты пользователей (наших граждан). Киберпреступность все еще прогрессирует. Стоит для начала заняться ее устранением, а уже потом пускать в оборот такой специфический финансовый инструмент», — сказал Саламех.
Малайзия
В конце февраля 2018 года власти Малайзии приняли закон о регулировании криптовалют, основная цель которого – введение эффективных мер для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Документ обязал биржи Малайзии внимательнее подходить к вопросу сбора данных о своих клиентах и их деятельности на торговых платформах. «Подотчетные структуры теперь должны проводить комплексную проверку абсолютно всех своих клиентов в момент установления деловых отношений с ними, а также в дальнейшем при возникновении подозрений по поводу отмывания денег или финансирования терроризма», — говорится в заявлении Центрального банка страны. При этом власти отметили, что введение этих требований совсем не означает, что криптовалюты обрели законный статус в Малайзии.
Маршалловы острова
Тихоокеанское государство в Микронезии Маршалловы Острова планирует выпустить в 2018 году собственную национальную криптовалюту Sovereign (SOV), которая станет легальным платежным инструментом. Средства от проведения ICO правительство планирует пустить на оказание медицинской помощи местным жителям, которые пострадали от ядерных испытания США, проводившихся на этой территории несколько десятилетий назад. Власти также рассчитывают, что перевод расчетов на блокчейн сделает транзакции прозрачными и поможет бороться с теневым оборотом денег.
Непал
Осенью 2017 года финансовый регулятор Непала издал распоряжение о запрете на любые операции с криптовалютами. В связи с этим было арестовано несколько управляющих криптобиржами.
Новая Зеландия
Изначально статус криптовалют в Новой Зеландии был приравнен к статусу виртуальных товаров. Но осенью 2017 года Управление по финансовому регулированию и надзору Новой Зеландии (FMA) приравняло операции с криптовалютами к операциям с ценными бумагами. Согласно заявлению FMA, даже если токены не подпадают под определение финансовых продуктов (то есть, не являются долговыми и долевыми ценными бумагами, деривативами и управляемыми инвестпродуктами), они все равно теперь рассматриваются как ценными бумаги и должны регулироваться в согласии с законом о поведении на финансовых рынках от 2013 года и соответствовать требованиям закона о честной конкуренции от 1986 года.
Стоит отметить, что закон о поведении на финансовых рынках не относится к краудфандингу и проведению ICO, поэтому те, кто желает провести первичное размещение монет, должны обратиться к регулятору «на ранней стадии».
Отдельное предупреждение FMA было адресовано инвесторам. Регулятор порекомендовал помнить о том, что курс биткоина очень нестабилен, и принимается к оплате он далеко не всегда. Помимо этого, было отмечено, что криптоинвесторы могут стать жертвой мошенников, а их средства, которые хранятся на криптокошельках, могут быть украдены.
ОАЭ
В октябре 2017 года финансовый регулятор Абу-Даби опубликовал базовое руководство в отношении криптовалют и ICO. Виртуальные валюты в этом документе рассматриваются как товары, не являющиеся определенными инвестициями (specified investment) согласно закону о финансовых рынках. Это означает, что майнинг и спотовые сделки с криптовалютами сами по себе не являются регулируемой деятельностью.
Токены в документе классифицируются как ценные бумаги или как биржевый актив. Их статус определяется исходя из условий продажи в каждом индивидуальном случае. К процессу продажи токенов применяется существующее в государстве законодательство по борьбе с отмыванием денег, а также методика «знай своего клиента» (KYC).
В апреле 2018 года в ОАЭ запустили обеспеченную золотом криптовалюту OneGram с целью убедить мусульман в том, что криптовалюта соответствует законам их религии.
Пакистан
В апреле 2018 года Государственный банк Пакистана (SBP) запретил всем финансовым институтам страны осуществлять какие-либо операции с криптовалютами и ICO-токенами. В выпущенном SBP документе говорится следующее: «Виртуальные валюты и ICO-токены не являются законным платежным средством, выпускаемым или гарантируемым пакистанским правительством. SBP не выдавал лицензии организациям или частным лицам, которые разрешали бы им выпускать, обменивать, покупать, продавать или инвестировать в какие-либо виртуальные валюты на территории Пакистана».
Саудовская Аравия
В начале 2018 года власти Саудовской Аравии сообщили о том, что намереваются легализовать криптовалюты. Глава Управления рынков капитала Саудовской Аравии Мохаммед Элькувайц заявил, что ведомство не собирается запрещать оборот криптовалют на территории государства. «Как и в других государствах, регуляторы в Саудовской Аравии внимательно наблюдают за развитием криптовалютного рынка. Пока мы пытаемся понять, какой вариант регулирования подойдет нам лучше всего», — сообщил Элькувайц.
Стоит отметить, что до настоящего времени в Саудовской Аравии не вводили никаких ограничений, связанных с криптовалютами или проведением ICO.
Сингапур
По мнению Денежно-кредитного управления Сингапура (MAS), криптовалюты не являются законным средством платежа. Поэтому в Сингапуре решили регулировать не сами криптовалюты, а лишь деятельность, связанную с ними в целях устранения рисков отмывания денег и финансирования терроризма.
В 2014 году в Сингапуре издали несколько указов, согласно которым посредники, занимающиеся обменом криптовалют на фиатные деньги, обязаны проводить идентификацию всех своих клиентов и отправлять данные о подозрительных операциях в государственные органы. Сделки с криптовалютами облагаются НДС.
В октябре 2017 года глава MAS Рави Менон заявил, что правительство не собирается вводить дополнительное регулирование рынка криптовалют. Главное для властей – это пресекать любые попытки уклонения от правил по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Что же касается ICO, то цифровые токены, представляющие собой долю к капитале, долговое обязательство или пай в коллективной инвестиционной схеме (CIS), рассматриваются как «продукты рынка ценных бумаг». Поэтому лица, желающие разместить такие цифровые токены, обязаны соблюдать требования Закона о ценных бумагах и фьючерсах и пройти процедуру регистрации в MAS. «Малые размещения» освобождены от необходимости регистрироваться. Подробней об этом можно прочитать здесь.
Запуск криптовалюты в Сингапуре: опыт запуска и достоинства юрисдикции
Таджикистан
В январе 2018 года Национальный банк Таджикистана впервые озвучил официальную позицию по использованию криптовалют в государстве. Использование биткоина в Таджикистане никак не закреплено на законодательном уровне, поэтому криптовалюты не признаются ни средством сбережения или обмена, ни расчетной единицей. В Нацбанке также отметили, что в силу анонимности большинства операций криптовалюты могут быть использованы для проведения сомнительных операций, а также то, что Нацбанк не несет никакой ответственности за возможные потери и риски, связанные с использованием виртуальных валют.
Таиланд
В мае 2018 года в Таиланде вступило в силу законодательство, которое регулирует оборот криптовалют. Согласно новому закону, все лица, продающие криптовалюты, обязаны зарегистрироваться в Комиссии по ценным бумагам и биржам Таиланда (SEC). «Все работающие с криптовалютами биржи, трейдеры и т.д. обязаны получить лицензию SEC или зарегистрироваться в качестве форекс-дилера, а также сообщить об источнике цифровых активов», — отметил министр финансов Таиланда Аписака Тантиворавонга. Отказ от регистрации может привести к двухлетнему тюремному заключению или штрафу, минимальный размер которого составляет 500 тысяч батов (15 500 долларов США). По словам Министерства финансов Таиланда, целью нового закона является предотвращение отмывания денег и уклонения от налогообложения.
Операции с криптовалютами теперь облагаются двумя видами налогов – налогом на прирост капитала в размере 15% и НДС в размере 7%. При этом розничные инвесторы, которые торгуют через криптобиржи, освобождены от уплаты НДС.
Как получить смарт-визу для инвесторов в Таиланде в 2018 году, и что она дает
Турция
Использование криптовалют в Турции активно растет. Но власти до сих пор не высказали окончательного решения, чем для них являются криптовалюты. Управляющий Центробанка Мурат Цетинкая сообщил, что Центральный банк, который находится в Анкаре, уже создал рабочую группу из участников рынка, политиков и государственных служащих для изучения криптовалют.
Но положительно к криптовалютам в Турции относятся не все. Совет Capital Markets Board, который действует в Турции в качестве финансового регулятора, выпустил указ, запрещающий брокерам торговать любыми криптовалютами. Так же и Управление по делам религии Турции (Diyanet) сочла криптовалюты неприемлемыми для использования мусульманами из-за их спекулятивного характера.
Узбекистан
Недавно власти Узбекистана официально легализовали операции с криптовалютами. Теперь все операции, связанные с обменом и куплей-продажей криптовалют освобождены от налогов, а полученный доход не нужно будет включать в налогооблагаемую базу.
С 1 октября 2018 года вся деятельность на рынке криптовалют в Узбекистане, включая майнинг, будет подлежать обязательному лицензированию и по сути станет легальной на территории всего государства. Об этом говорится в постановлении «О мерах по развитию цифровой экономики в Узбекистане», которое 3 июля 2018 года подписал президент Шавкат Мирзиёев в рамках программы по развитию цифровых технологий в стране.
Также планируется поэтапное внедрение технологии блокчейн с 2021 года во все сферы экономики и жизни государства: от работы государственных органов, госзакупок и до выдачи кредитов и клиринговых операций в банковской сфере.
Филиппины
В апреле 2018 года власти Филиппин позволили десяти криптовалютным компаниям вести деятельность в экономической зоне Кагаян (CEZA), которая находится всего в часе езды от таких государств, как Тайвань и Китай. Компаниям разрешили работать с биржами, проводить ICO и заниматься разработкой криптовалютных средств в специальной зоне. В течении 2-х лет с начала работы компании будут обязаны инвестировать в свою деятельность не менее 1 миллиона долларов и выплатить лицензионные сборы в размере до 100 тысяч долларов. Но есть одно условие: любой обмен криптовалют на фиатные деньги и наоборот необходимо осуществлять за пределами Филиппин, чтобы не нарушать законы государства, согласно которым криптовалюты не рассматриваются как легальное средство платежа.
Чтобы помочь в создании рабочих мест в этих компаниях, регулятор CEZA также рассматривает возможность создания нового финтех-университета в экономической зоне с особым упором на изучение технологии блокчейн.
В марте 2018 года руководитель Комиссии по ценным бумагам и биржам Филиппин (PhSEC) Эмилио Акино объявил о статусе криптовалют в стране: «Согласно выбранному нами курсу, мы планируем рассматривать виртуальные валюты как ценные бумаги и, следовательно, применять к ним положения Закона о сделках с ценными бумагами».
ЮАР
Регулирующие органы Южной Африки рассматривают биткоин как нематериальный актив, соответственно, за операции с криптовалютами необходимо платить налог на прибыль. В апреле 2018 года Федеральное ведомство ЮАР по налогам и сборам (SARS) сделало заявление, согласно которому налогоплательщики обязаны декларировать любой доход от криптовалют: доход от продажи услуг и товаров, вознаграждение майнеров и прибыль от трейдинговых операций. За игнорирование этого требования будут налагаться штрафы.
В целом в ЮАР пока отсутствует нормативная база для криптовалютного сектора. В апреле 2018 года Центробанк создал орган саморегулирования, которому поручил рассмотреть и наметить нормативную базу для криптовалютной отрасли.
Южная Корея
В мае 2018 года Верховный Суд Южной Кореи принял постановление, согласно которому криптовалюты могут рассматриваться как собственность, которая может быть конфискована в ходе расследования уголовного дела. Это решение представляет собой важный юридический прецедент, так как на данный момент в этой стране ведется несколько уголовных дел, связанных с виртуальными валютами. При том, неизвестно, что правительство будет делать с конфискованными Bitcoin.
По словам нового управляющего Службой финансового надзора Южной Кореи (FSS), на данный момент FSS видит «положительные аспекты в виртуальных валютах» и планирует сотрудничество с регуляторами для их введения в законодательное поле. Юн Сук-хеун считает, что регулирование криптовалют поспособствует повышению уровня безопасности финансовой системы. При этом пока неизвестно, как именно ведомство планирует регулировать криптовалютный рынок.
Также в мае 2018 года Демократическая партия Южной Кореи заявила, что при поддержке законодателей уже начата разработка нормативно-правовой базы для легализации проведения ICO. По словам члена правящей партии Гонга Юй-рак, законопроект будет предусматривать легализацию ICO «под надзором властей», то есть, создаваемые исследовательскими центрами или общественными организациями ICO-проекты будут находиться под контролем министерства науки и Комиссии по финансовым услугам. Но пока в Южной Корее действует запрет на проведение ICO, введенный в сентябре 2017 года.
Япония
В июне 2018 года в Японии вступил в силу запрет на криптовалюты, которые предоставляют достаточную степень анонимности для конечных пользователей. В связи с этим местным биржам пришлось провести делистинг Zcash, Augur, Dash и Monero. Также были ужесточены требования к криптовалютным биржам в целях снижения рисков хакерских атак. Власти Японии пытаются сделать сферу цифровых денег более безопасной и прозрачной после того, как в январе 2018 года хакерам удалось похитить более 500 миллионов долларов с торговой площадки Coincheck. Но при этом правительство отмечает, что не собирается накладывать полный запрет на торговлю. Торговые площадки теперь должны соблюдать высокие стандарты в области кибербезопасности: им запретили хранить активы на онлайн-кошельках, а все переводы должны содержать двухфакторную аутентификацию. Также они обязаны усилить меры по идентификации своих клиентов, а средства клиентов не должны пересекаться с активами компании.
В июле 2018 года стало известно, что Агентство финансовых услуг Японии (FSA) намерено изменить правовой статус криптовалют из-за проблем с безопасностью на местных криптобиржах. На данный момент криптовалюты считаются в Японии платежным средством, таким же как электронные деньги, но новый закон может перевести их в статус финансового продукта. Это позволит внедрить такие криптовалютные деривативы, как биржевые фонды. Но при этом криптобиржам придется предоставлять более надежную защиту трейдеров.
Также рассматривается возможное изменение налогообложения торговли криптовалютами. На данный момент к такой деятельности применяется налог в размере от 15% до 55%, но заместитель премьер-министра Таро Асо хочет изменить прогрессивное налогообложение на фиксированное в размере 20%.
Стоит отметить, что Япония на сегодняшний день является самой инициативной страной в вопросе создания FATF глобального стандарта обмена криптовалютами.
FATF разрабатывает глобальные правила обмена криптовалютой
Криптовалюты: регулирование в странах Северной и Южной Америки
Если Вы все еще думаете, инвестировать в виртуальные валюты или нет, прямо сейчас запишитесь на консультацию по инвестированию в криптовалюты. Опытные специалисты подскажут Вам самые оптимальные решения.
